Wertpapier

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Diese Lernkarten bieten einen Überblick über verschiedene Arten von Wertpapieren und deren Eigenschaften, insbesondere Anleihen, Pfandbriefe und Kommunalbriefe. Sie behandeln Themen wie Verzinsung, Nominalzinssatz, Laufzeit, Tilgung und die Rolle der Emittenten. Die Karteikarten sind ideal für Finanzinteressierte, die sich mit den Grundlagen und spezifischen Merkmalen von festverzinslichen Wertpapieren vertraut machen möchten, um fundierte Anlageentscheidungen zu treffen.

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German

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Was sind Forderungswertpapiere?

Wertpapier-Anlageformen

Welche Forderungswertpapiere kennst du?

Festzinsanleihen

Variabel verzinste Anleihen

Pfand- und Kommunalbriefe

Wie ist die Laufzeit bei den Festzinsanleihen?

fix

variabel

je nach Bedingung

Wie ist die Verzinsung bei den Festzinsanlehien?

Die Verzinsung wird in Prozenten vom Nennwert angegeben und ist für die gesamte Laufzeit fix

variabel

fix und variabel

Wie ist die Tilgung bei den Festzinsanleihen?

Die übliche Art ist die endfällige Tilgung. Am Ende der Laufzeit

Variabel

Fix

Am Anfang der Laufzeit

Wie ist die Sicherheit bei den Festzinsanleihen?

Emittent haften grundsätzlich mit dem gesamten Vermögen

privat

keine Haftung

Was sind Mündelsichere Wertpapiere?

Teilschuldverschreibungen von Anleihen, deren Verzinsung und Rückzahlung ein Bund oder Land haftet

Pfand- und Kommunalbriefe

fundierte Bankanleihen

Mündelgeldfonds

sonstige Wertpapiere, welche vom Vormundschaftsgericht anerkannt werden

Was sind variabel verzinste Anleihen?

Sie sind dadurch gekennzeichnet, dass während der fixen Laufzeit der Zinssatz gemäß den aktuellen Marktzinsen angepasst wird

Sie sind fix verzinste Anleihen

Wie ist die Verzinsung bei variablen verzinsten Anleihen?

variabel gemäß Anleihebedingungen

Berechnungsgrundlage nach a) Geldmarktsatz (EURIBOR) b) Senkundärmarktrendite

Abschläge/Aufschläge sind möglich

Zinsuntergrenze bzw. Zinsobergrenze sind möglich

Auszahlung der Zinsen gemäß Anleihebedingungen

Wie ist die Tilgung bei variabel verzinsten Anleihen?

Am Ende der Laufzeit

eventuell durch vorzeitige Kündigung

Was sind Pfand- und Kommunalbriefe?

variabel verzinste oder flexibel verzinste Wertpapiere

Anleihen, dessen Emmision besonders strengen gesetzlichen Bestimmungen unterliegen, damit die Anleger vor Verlusten geschützt sind.

Wer sind die Emmitenten der Pfand- und Kommunalbriefe?

die Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG

die BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG

die LANDESHYPOTHEKENBANKEN

die PFANDBRIEFSTELLE der österreichischen Landeshypothekenbanken

Was sind Pfandbriefe?

Schuldverschreibungen, die durch grundbücherlich sicher gestellte längjährige Darlehen (Hypothekardarlehen) gedeckt sind.

eine Aktie

Eine Anleihe form, dessen Deckung auf Grundstücke oder Immobilien beruht.

Was sind öffentliche Pfandbriefe?

Schuldverschreibungen, die durch Darlehen an inländische Körperschaften des öffentlichen Rechts gedeckt sind.

Forderungen wird an Körperschaften des öffentlichen Rechts gedeckt.

Wie ist die Sicherheit bei den Pfandbriefen? - Haftung der Emmitenten

Die Emmitenten haften mit ihrem gesamten Vermögen.

Bei den Landeshypothekenbanken haftet zusätzlich das Bundesland

Wonach richtet sich die Höhe des Zinssatzes bei den Pfand- und Kommunalbriefen?

Nach den aktuellen Marktsätzen

Wird fix vereinbart

Wird flexibel vereinbart

Was ist die steuerbegünstigte Wohnbau-Wandelanhleihe?

Eine Schuldverschreibung, welches das Recht hat, einmal im Jahr in Aktien gewechselt zu können.

Eine Schuldverschreibung, dessen Zinserträge bis zu 4 % KEST frei sind.

Die Anschaffungskosten für den Ersterwerb der Wandelschuldverschreibungen sind im Rahmen des einheitlichen Höchstbetrages der Sonderausgaben, soweit dieser noch nicht ausgenützt ist, absetzbar.

Nenne drei Begriffe, die beim Kauf eines festverzinslichen Wertpapier mit einer längerfristigen Kapitalbindung, eine höheren Ertrag zur Folge haben.

Nominalzinssatz

Laufende Verzinsung

Rendite

Was ist der Nominalzinssatz? (Kupon)

Der Nominalzinssatz ist der in den Anleihebedingungen vereinbarte fixe Zinssatz

Der Nominalzinssatz ist der in den Anleihebedingungen vereinbarte flexible Zinssatz

Er ist immer nur ein Teil des effektiven Ertrages

Der Zinssatz, bezogen auf den Nennwert

Was ist die laufende Verzinsung?

Die laufende Verzinsung ist die vom Nominalzinssatz abweicht.

Die laufende Verzinsung ist die effektive Verzinsung des eingesetzten Kapitals.

Was sind Rendite?

Darunter versteht man den Jahresgesamtertrag in Prozent des eingesetzten Kapitals

Gewinn

Was ist die KEST?

Kapitalerstragssteuer

25 %

eine Finalsteuer, d.h. Einkommensteuer und Erbschaftssteuer sind abgegolten

Seit 1994 - Gilt nur für Personengesellschafter, die NICHT Rechnungspflichtig sind.

Für Kapitalgesellschafter gilt er nicht.

Was sind die allgemeinen und speziellen Risiken bei Forderungswertpapieren?

Aufgabe ist es über Risiken und Chancen zu informieren: ausführlich, vollständig, sorgfältig, zeitnah

Währungsrisiko

Liquidität der Emmitenten

Bonität der Emmittenten

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