SvU

1. (Anlagendeckung)
2. (Fristenkongruenz)
3. Kurzfristige Vermögensteile müssen zur Deckung der kurzfr. Verbindlichkeiten ausreichen.
4. (Kapitaldienstfähigkeit)

Anlagevermögen sollte durch EK und langfrist. FK finanziert werden

Die Laufzeit von Krediten sollte der Nutzungsdauer der damit finanzierten Wirtschaftsgütern entsprechen

Zahlung der Zinsen und Tilgungen müssen gesichert sein

Die zukünftigen Zahlungseingänge eines Zeitraumes (1-3 Monate) den zukünftigen Zahlungsausgängen.

Eine mögliche Über- oder Unterdeckung an Liquidität zu erkennen, um Gegenmaßnahmen ergreifen zu können.

Die Zahlen beziehen sich auf Angaben aus der Zukunft und nicht wie bei Liquiditätskennziffern aus der Vergangenheit

Es fordert , dass die Höhe des EK das Banken zur Absicherung der Kreditrisiken vorhalten müssen, von der Bonität des Kreditnehmers abhängig sei soll.

Der Anteil von hartem Kernkapital wurde von 2 auf 4,5% erhöht.

langfristige Anlagen dürfen nicht mehr kurzfristig finanziert werden

Beim Rating werden Kreditnehmer in eine Bonitätsklasse eingestuft, die dem Ausfallrisiko entspricht.

Bonitätsklassen münden in der Risikonote, sie entscheidet ob ein Kredit gewährt wird oder nicht

Bei der Bonitätsprüfung wird das zu finanzierende Vorhaben und die Wirtschaftskraft des Unternehmens und die Unternehmerpersönlichkeit hinterfragt.

1. Management (Unternehmerqualität)
2. Markt und Branche(Markt und Branchenentwiklung, Wettbewerbssituation)
3. Kundenbeziehungen(Geschäftsbeziehungen zu Kunden und Lieferanten, bisheriges Verhalten gegenüber der Bank
4. wirtschaftliche Verhältnisse ( Jahresabschlüsse und Kapitalaustattung)
5. weitere Unternehmensentwicklung (Geschäftsplanung und Unternehmensstrategie)

regelmäßig wiederkehrende gleich bleibende Beträge an den selben Empfänger zahlen.

Bei regelmäßigen aber unterschiedlich hohen Beträgen

1. Factor zahlt direkt 70-90% des Rechnungsbetrags
2. Einräumen längerer Zahlungsziele
3. KOstenminderung durch weniger Buchführung
4. eignet sich bei schlechter Liquidität

1. Schematische Eintreibung könnte Kunde verärgern
2. sehr teuer bei kurzen Zahlungszielen
3. Factoringgebühr 2-4% + Zinsen
4. Factoringanbieter sind wählerisch
5. Kosten für Risikoabnahme

Beim echten Factoring ist man vor zahlungsfaulen Kunden geschützt, das Risiko übernimmt der Factor

Dabei übernimmt der Factor nur die Vorfinanzierung und nicht das Ausfallrisiko. Bei nicht Zahlung gehen die Forderung und Vorschuss zurück

Dabei tritt der Factor vor der ersten Mahnung nicht in Erscheinung , nur die Kontornummer ändert sich.

Er dient der langfristigen Planung des Kapitalbedarfs.

Er ermittelt die Höhe des benötigten Kapitals und die Dauer für die das Kapital benötigt wird.

• ...Anschaffung von Sachgütern
• ...die Vorfinanzierung betrieblicher Aufträge

Dieses hierfür benötigte Geld bezeichnet man als Kapital

• Geschäftszweig
• laufenden betrieblichen Kosten
• notwendigen Bau-und Einrichtungskosten
• notwendige Kundenfinanzierung

Er beinhaltet die kurz-, mittel und langfristigen Investitionen(Kosten) für einen best. Zeitraum

• ...betrieblichen Erfordernisse
• ...Ergebnisse der Investitionsrechnung mit deren Hilfe die Vorteilhaftigkeit einer Investition beurteilt wird

• Gründungs- & Erweiterungsinvestitionen
• Ersatzinvestitionen
• Rationalisierungsinvestitionen

Alle zur Kapitaldeckung notwendigen finanziellen Mittel werden systematisch und vollständig erfasst.

Durch die Gesamtfinanzierung