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QS 1 Qualitätssicherung

QS 1 Qualitätssicherung

QS 1 Qualitätssicherung

9
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S. K.
Study
S. K.
Diese Lernkarten bieten einen Überblick über die Qualitätssicherung in der Praxis und richtet sich an Fachpersonal und Führungskräfte. Sie behandelt die Unabhängigkeit, die Nachschau, die Auftragsdokumentation und die Führungsverantwortung für die Qualität. Die Karteikarten erläutern die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen, die Bestandteile des Qualitätssicherungssystems und die Bedeutung der hinreichenden Sicherheit. Ziel ist es, ein Qualitätssicherungssystem einzurichten und aufrechtzuerhalten, um die Einhaltung der beruflichen Standards und Gesetze sicherzustellen.
Flashcards
9
Students
5
Language
German
Category
Micro-Economics
Level
Other
Created / Updated
02.07.2015 / 06.06.2023
  • 1  / 9

Flashcards

Was ist das Ziel des QS 1 Qualitätssicherung?

Ein Qualitätssicherungssystem einzurichten und aufrechtzuerhalten. Das Fachpersonal hält die beruflichen Standards und Gesetze ein. Der Bericht (Vermerk) des Auftragsverantwortlichen ist angemessen.

Was ist unter hinreichender Sicherheit zu verstehen?

Ein hoher, jedoch kein absoluter Grad an Sicherheit.

Was sind die Bestandteile des Qualitätssicherungssystems?

  • Führungsverantwortung für die Qualität innerhalb der Praxis 
  • relevante berufliche Verhaltensanforderungen
  • Annahme und Fortführung von Mandatbeziehungen und bestimmten Aufträgen
  • Personalwesen
  • Auftragsdurchführung
  • Nachschau

Was ist unter der Führungsverantwortung für die Qualität innerhalb der Praxis zu verstehen?

Der CEO oder ein Gremium von Partnern ist letztlich verantwortlich für die Qualitätssicherung, dafür benötigt er ausreichende und angemessene Erfahrung und Fähigkeiten sowie die notwendige Befugnis.

Was sind die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen?

Unabhängigkeit:

  • Regelungen und Massnahmen, das die Unabhängigkeit gewahrt wird
  • Die Anforderungen sind dem Fachpersonal mitzuteilen.
  • Umstände und Beziehungen sind festzustellen und zu beurteilen. Allfällige Schutzmassnahmen sind zu treffen. 
  • Dem Auftragsverantwortlichen sind die nötigen Informationen zu liefern.
  • Mindestens jährlich muss das gesamte Fachpersonal schriftlich bestätigen, dass die Unabhängigkeit eingehalten wurde.
  • Wegen der Gefährdung durch zu grosse Vertrautheit zwischen Revision und Kunde besteht eine Rotationspflicht (7 Jahre Revision, 3 Jahre Pause).

Was ist bezüglich der auftragsbegleitenden Qualitätssicherung zu beachten?

  • Bei kapitalmarktorientierte Einheiten ist eine auftragsbezogene Qualitätssicherung vorgeschrieben.
  • Der Vermerk zum Auftrag darf nicht vor dem Abschluss der auftragsbegleitenden Qualitätssicherung datiert werden.
  • Die Qualitätssicherung in Bezug auf die durchgeführten Massnahmen, Datum Vermerk und allfällige Sachverhalte zu dokumentieren.

Was ist in Bezug auf die Auftragsdokumentation zu beachten?

  • Die endgültige Auftragsakten sind in angemessener Zeit nach der Fertigstellung des Vermerks abzuschliessen (spätestens 60 Tage nach Bericht).
  • Vertraulichkeit
  • sichere Verwahrung
  • Zugänglichkeit
  • Rückholbarkeit

Was ist unter der Nachschau zu verstehen?

Die nachträgliche Überprüfung einzelner Mandate durch einen an den Prüfungsarbieten nicht beteiligten

Was ist in Bezug auf Mängel aus der Nachschau zu beachten?

Die Mängel sind werden beurteilt und es wird festgestellt, ob es sich um Einzelfälle oder wiederholt auftretende, bedeutsame Mängel handelt.

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