Inländische Investmentzertifikate

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German

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Von wem dürfen Investmentzerfitikate ausgegeben werden?

Nur von Kapitalanlagegesellschaften

KAG

Welche drei große Gruppen von Fonds lassen sich unterscheiden?

Aktienfonds - Fonds, die Kundengelder nur in Aktien veranlagen

Gemischte Fonds - Fonds, die Kundengelder in Aktien und Rentenwerte veranlagen

Rentenfonds - Fonds, die Kundengelder nur in Rentenwerte veranlagen

Welche Fonds lassen sich außerdem nach der Ausschüttung von Erträgen unterscheiden?

Ausschüttungsfonds - Erträge werden teilweise ausbezahlt. Der Anleger erhält einen laufenden jährlichen Ertrag und hat die Chance auf Wertsteigerung.

Thesaurierungsfonds - Hier werden die Erträge "thesauriert" d.h. wieder im Fonds investiert

Nenne drei weitere Fondsarten! (Ausgenommen Ausschüttungsfonds/Thesaurierungsfonds)

Mündelgeldfonds

Abfertigungs- und Pensionsrückstellungsfonds

Dachfonds

was sind die charakteristischen Merkmale von Investmentfonds?

Gesetzliche Grundlage: Investmentfondsgesetz. Rücknahme: KAG ist zur Rücknahme jederzeit verpflichtet. Erträge werden entweder aussgeschüttet oder thesauriert.

Fondsbestimmungen: Regelnd die Rechtsbeziehungen zwischen Fonds und Kunden sowie die Anlagegrundsätze

Risikostreuung: Kundengelder werden in vielen Wertpapieren gemäß Anlagegrundsatz veranlagt

Konditionen: Fondsverwaltung kann große Mengen an Wertpapieren an- und verkaufen. Deswegen meistens günstiger als bei einem Einzelkauf.

Fondsgesellschaft verwaltet das Fondsvermögen. Zur Führung von Konten und Depots sowie zur Ausgabe und Rücknahme von Anteilen muss eine Depotbank bestellt werden.

Wie errechnet sich der Preis des Investmentzertifikates?

der ERRECHNETE WERT: Aktuelle Fondsvermögen (BARGELD und WERTPAPIERBESTAND) durch die Umlaufende Anteile.

AUSGABEPREIS: der ERRECHNETE WERT plus AUSGABEAUFSCHLAG (2%)

der RÜCKNAHMEPREIS ist spesenfrei und entspricht dem ERRECHNETEN WERT.

Wie setzt sich der Ertrag von Investmentfonds zusammen?

vereinnahmten Zinsen

Dividenden

Kursgewinnen

abzüglich Kursverlusten, Spesen und Verwaltungsgebühren

Der Ertrag wird je nach Fondsart ausgeschüttet oder wieder veranlagt (thesauriert).

Was muss eine KAG hinsichtlich der Steuer tun?

jede KAG ist verpflichtet von seinen gemanagten Fonds einen jährlichen Rechenschaftsbericht zu veröffentlichen.

jede KAG ist verpflichtet ein Halbjahresbericht zu veröffentlichen

die Berichte müssen vom Wirtschaftsprüfer geprüft werden

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Inländische Investmentzertifikate / Fonds

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