Finanz und Rechnungswesen Cashflow

- Vermögensstruktur (Nur Aktivseite
- Kapitalstruktur (Nur Passivseite)
- Liquidität
- Anlagedeckung

Fremdkapital / Gesamtkapital

Kann auch Debt Ratio (Verschuldungsgrad / Anspannungsgrad genannt werden)

Eigenkapital / Gesamtkapital

Kann auch Equity Ratio genannt werden und sollte ca. 30-35% betragen (ca. 1/3)

Anlagevermögen / Gesammtvermögen

Liquide mittel + Forderungen / kf-Fremdkapital

Flüssige Mittel und Forderungen zusammen müssen das Kurzfristige Fremdkapital decken. Ansosnten können Zahlungprobleme auftretten. Der Liq2 ist somit eine der wichtigsten Bilanzkennzahlen

sollte mind. 100% sein und wird auch noch Quick Ratio genannt

Umlaufvermögen / kf Fremdkapital

Auch Current Ratio genannt, sollte grösser als 150% sein.

Eigenkapital + lf Fremdkapital / Anlagevermögen

Goldene Bilanzregel, sollte mind 100% Betragen, somit werden alle Anlagen über lanfristiges Kapital finanziert.

Reingewinn / Durchschnit. Eigenkapital

Wird auch Retourn on Equity genannt. Sagt aus wie viel "gewinn" das Eigenkapital abwirft.

EBIT / Durch Gesammtkapital

Wird auch Retourn of Investment (ROI oder ROCE) genannt und sagt aus wie stark sich das Gesamtkapital rentiert.

- Direkte Berechnung
- Indirekte Berechnung

Geldwirksamer Erfolg (Zahlungen von Kunden)
 - Zahlungen an Lieferanten 
 - Personalausgaben
 - Überiger Baraufwand
= Cashflow

Gewinn
 +Abschreibungen
 - Zunahme Debitoren
 +Abnahme Warenbeschtand
 +Zunahme Kreditoren
= Cashflow

Die Geldflussrechnung zeigt die veränderungen in den Flüssigen Mitteln wobei die Erfolgsrechnung die Veränderung im Eigenkapital zeigt.

- Umschlag (Wertmässig, wie oft wird das Lager komplett verkauft in der Rechnungsperiode)
- Frist / Dauer (Wie lange liegt ein Produkt am Lager? (Ber: 360/Umschlag)
- Cash-Cycle (Druch Lagerdauer + DurchDebitfrist -Durch Kreditfrist)
- Kapitalumschlag ( Verkaufsumsatz / Durch. Gesamtkapital)

Eigenkapital / Gesamtkapital

Ein hoher Eigenfinanzierungsgrad sagt aus das die Firma viel eigenkapital hat und daher unabhähig ist, da Eigenkapital aber teuer ist sollte die Quote ca. 1/3 / 33% betragen.

Fremdkapital / Gesmatkapital

Beschreibt wie hoch der anteil des Fremdkapitals in einem Unternehmen ist. Da Fremdkapital günstiger ist als Eigenkapital sollte die Quote ca. 2/3 / 66% betragen, zu viel Fremdkapital kann dazufüren das die Kapitalgeber ins Tagesgeschäft eingreiffen wollen.