Das Rechnungswesen als Führungsinstrument

Kapitel 25 Cashflow-Analyse

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Cartes-fiches	7
Utilisateurs	14
Langue	Deutsch
Catégorie	Finances
Niveau	Autres
Crée / Actualisé	20.06.2016 / 21.07.2022
Lien de web	https://card2brain.ch/box/das_rechnungswesen_als_fuehrungsinstrument7
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Was ist Cashflow-Analyse?

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Der Cashflow ist die aus der Gschäftstätigketi erarbeiteten Liquidiät.
Der Cashflow ist die wichtigste Finanzierungsquelle eines Unternehmens
Der Cashflow ist eine wichtige Grösse für die Beurteilung der finanziellen Situation

Was für Informationen vermittelt der Cashflow über das Unternehmen?

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Wie die Fähigkeit ist Inverstitionen aus der Betriebstätigkeit zu finanzieren
Wie die Fähigkeit ist Gewinne auszuschütten
Wie die Fähigkeit ist Schulden zurückzuzahlen

Wie lauten die gängigsten Cashflow-Kennzahlen?

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Cashflow/Investitionsverhältnis
Verschuldungsfaktor
Zinsdeckungsfaktor
Cashflow-Marge

Was ist das Cashflow/Investitions-Verhältnis?

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Das Cashflow/Investitions-Verhältnis gibt an, ob das Unternehmen genügend Cashflow erwirtschaftet um die eingenen Investitionnen bezahlen zu können
Die Kennzahl sollte deutlich über 100% sein, je höher desto besser
\(Cashflow/Inverstitionsverhältnis = {Cashflow \over Nettoinverstitonen}x100\)

Was ist der Free-Cashflow und wieso heisst er so?

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Die Differnez zwischen Cashflow und Netto-Investitionen nennt man Free-Cashflow
Die Kennzahl heisst Free-Cashflow weil nach diese Geld nach Bezahlung von Investitonen frei ist für:
- Gewinnausschüttung
- Schulden-Tilgung

Was ist der Verschuldungsfaktor?

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Der Verschuldungsfaktor gibt an, wieviele Jahre der letzte Cashflow erarbeitet werden müsste, bis die Schulden abbezahlt wären.
Je tiefer der Faktor ist, desto mehr Sicherheit besteht für den Gläubiger
Werte bis 5 gelten aus Sicht des Kreditgebers als sehr gut.
Der Verschuldungsfaktor ist in der Praxis sehr beliebt für die Bonitätsprüfung
\(Verschuldungsfaktor = {Effektivverschuldung \over Cashflow}\)

Was ist der Zinsdeckungsfaktor?

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Der Zinsdeckungsfaktor gibt an wie gut der Zins aus der Geschäftstätigkeit bezahlt werden kann
Je höher der Zinsdeckungsfaktor ist, desto besser ist die Bonität des Unternehmens
Werte über 5 gelten als sehr gut
\(Zinsdeckungsfaktor= {Cashflow-vor-Zinsen \over Zinsen}\)

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