Vermögen - Finanzberater/in IAF 2023
Vermögen schriftlich
Vermögen schriftlich
Set of flashcards Details
| Flashcards | 214 |
|---|---|
| Language | Deutsch |
| Category | Finance |
| Level | Other |
| Created / Updated | 05.09.2023 / 04.05.2025 |
| Weblink |
https://card2brain.ch/box/20230905_vermoegen_finanzberaterin_iaf_2023
|
| Embed |
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Verrechnungssteuer auf den Erträgen des
beweglichen Vermögens
Kontoertrag über CHF 200
Lottogewinn Schwellenwert CHF 1'000
Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Obligationen,
Serienschuldbriefen und –gülten sowie Schuldbuchguthaben
Leistung aus Schuldverhältnis - Verrechnugngssteuer (ausser Rückzahlung Schuld)
Zinszahlungen aus normalen Darlehen und Krediten von der Verrechnungssteuer ausgenommen
Verrechungssteuern auf Agio oder Disagio bei Obligationen
Verrechnungssteuer - alle Erträge aus Obligationen, die vom Schuldner geleistet werden
Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Aktien, Stammanteilen,
Genossenschaftsanteilen, Partizipations- und Genusscheinen
• Dividendenzahlungen
• Bonuszahlungen
• Ausrichtung von Gratisaktien oder –partizipationsscheinen
• Gratisnennwerterhöhung (Erhöhung des Nominals aus Reserven; also ohne zusätzliche Einlagen durch
die Anteilsinhaber)
• Auszahlung von Liquidationsüberschüssen (falls es sich nicht um frühere Einlagen in die Reserven
handelte)
Verrechnungssteuerfolgen bei Gesellschaftsliquidation und Mantelhandel
Liq. Gesellschaft: Diff. Rückzahlung Nominal und effektiver Liq.erlös: Verrechnungssteuer
Verrechnungssteuer auf Erträgen aus
Anlagefondsanteilscheinen oder einem ähnlichen Vermögen
Verrechnungssteuer - Rückforderung bei thes. Fonds
Fristen und Durchführung der Rückerstattung der
Verrechnungssteuer
- innerhalb 3 Jahren zurückfordern
- Antrag Rückforderung bei jur. Personen frühestens nach einem Jahr
Besteuerung Anlagefonds
• Auf ausgeschütteten Erträgen (Dividenden) ist der Privatanleger einkommenssteuerpflichtig. Der Wert der
Fondsanteile unterliegen der Vermögenssteuern
• Die Ausschüttungen von CH-SICAF sind verrechnungssteuerpflichtig
• Bei Verkäufen von SICAF-Anteilscheinen können steuerfreie Kapitalgewinne realisiert werden
• Bei Rückgaben an die Fondsleitung ist die Differenz zwischen Rückzahlungskurs und Nennwert
einkommenssteuerpflichtig (Nennwertprinzip).
Steuerarten Anlagefonds
• Gewinn- und Kapitalsteuern bei der Fondsleitung
• Einkommens- und Vermögenssteuern bei den Anlegern
• Verrechnungssteuern
• Stempelabgaben durch Börsenhandel
Ziele FIDLEG und FINIG
- Aufsicht Anlegerschutz
- Vereinheitlichung Regeln Finanzdienstleistungen und Angebot Finanzinstrumente
- Harmonisierung EU Recht
Wer untersteht: Beaufsichtigung FINMAG
- Bank
- Privatvers.
- unabhängige Vermögensverwalter
wer untersteht: FIDLEG
- Bank
- Privatvers.
- unabhängige Vermögensverwalter
- weitere unabhängige Finanzdienstleister
wer untersteht: FINIG
unabhängige Vermögensverwalter
wer untersteht: Kundenberaterregister
weitere unabhängige Finanzdienstleister
Frist Registrierung Kundenberater
6 Monate nach Erstzulassung eines solchen Registers durch FINMA
Bankeninsolvenzverordnung FINMA (BIV FINMA) erfüllt die Vorgaben des:
Financial Stability Boards FSB
4 Gebiete für Regelungen gem. BIV FINMA
Allgemeine Bestimmungen
Bankenkonkurs
Bankensanierung
Vertragskündigung zwischen Institut und Gegenpartei während 48h nicht möglich
für wen gilt BIV FINMA
gilt für Banken, Effektenhändler und Pfandbriefzentralen
welche drei Mitglieder?
SMI®, SMIM® und SMI Expanded
SMI beinhaltet....
...ist der bedeutendste Aktienindex der Schweiz und enthält die...grössten Titel aus dem...
beinhaltet die 50 grössten und liquid. Titel des CH Aktienmarkts
Blue-Chip-index SMI. 20 grösste Titel aus dem SPI
SMI deckt ... % der Gesamtkap. des CH Aktienmarkts ab
80 %
der SMIM umfasst...
30 liquideste und höchstkapitalisierte Mid-Cap-Titel
Alle SMI-und SMIM-Titel sind im ... zusammengefasst
SMI Expanded
-> deckt über 90% der Kapitalisierung des CH Aktienmarktes ab
Exchange Traded Funds
Fonds, die an der Börse gehandelt werden
ETF kotiert? Wer prüft Zulassung?
ja, FINMA
ETF's sind ein ...vemögen
Sondervermögen
-> Trennung von der Konkursmasse, also entfällt Gegenparteirisiko
-> Anleger und ihr Vermögen somit selbst bei Insolvenz Fondsgesellschaft geschützt
Anlagefonds oder ETF günstiger?
ETF
-> keine Ausgabe- und Rückgabegebühr (Primärmarkt)
-> Preisfindung öffentlich nachvollziehbar, da laufende Handlung an Börse (Sekundärmarkt)
ETF's mit Laufzeitbegrenzung?
nein
Kriterien ESG
Umwelt-, Sozial- und Governance-Kriterien (ESG)
Formen Lombardkredit
Kontokorrentbasis (max. Belehnungshöhe Kreditlimite), Zins variabel
fester Vorschuss (fixer Betrag, Zins, Laufzeit)
Rollover (Geldmarktsatz Zinsbasis, fester Kreditbetrag variabel verzinst)
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