Kennzahlen
Kennzahlen lernen
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Lernkarten
Fremdfinanzierungsgrad
(Fremdkapital / Gesamtkapital) x 100
30-70% ist ein gutes Verhältnis
Eigenfinanzierungsgrad
(Eigenkapital / Gesamtkapital) x 100
30-70% ist ein gutes Verhältnis
Finanzierungsverhältnis
Fremdfinanzierung / Eigenfinanzierung
Ergibt einen Bruch, oben Fremd unten Eigen, zb. ½
Selbstfinanzierungsgrad
(Gewinnreserven / Eigenkapital) x 100
(junges Unternehmen kann diese Zahl schlecht haben)
Intensität des Umlaufvermögens
(Umlaufvermögen / Gesamtvermögen) x 100
Ergebnis stark Branchenabhängig
Intensität des Anlagevermögens
(Anlagevermögen / Gesamtvermögen) x 100
Ergebnis stark Branchenabhängig
Investitionsverhältnis
Umlaufvermögen / Anlagevermögen
Ergibt einen Bruch, oben Umlauf unten Anlage, zb. ½
Liquiditätsgrad 1
(Flüssige Mittel / Kurzfristiges FK) x 100
Eher unwichtige Kennzahl, optimal 15-30%
Liquiditätsgrad 2
(Flüssige Mittel & FLL / Kurzfristiges FK) x 100
Wichtigste der Dreien, Sollte mind. 100% sein
Liquiditätsgrad 3
(Umlaufvermögen / Kurzfristiges FK) x 100
150-200%
Anlagedeckungsgrad 1
(Eigenkapital / Anlagevermögen) x 100
Anlagedeckungsgrad 2
(Eigenkapital & Langfr. FK / Anlagevermögen) x 100
Mind 100% = goldene Bilanzregel erfüllt
Rentabilität des Eigenkapital
Return on Equity, ROE
Gewinn / Eigenkapital
Net Income / Equity
Rentabilität des Gesamtkapital
Return on assets, ROA
EBIT / Gesamtkapital
EBIT / Assets
Rentabilität des investierten Kapitals
Return on invested capital, ROIC
Gewinn & Zinsen / Investiertes Kapital
EBI / Invested Capital
Bruttogewinnmarge
Gross profit margin
Bruttogewinn / Umsatz
Gross Profit / Sales
EBIT-Marge
EBIT / Umsatz
EBIT / Sales
(Rein-) Gewinnmarge
Profit Margin
Gewinn / Umsatz
Net income / Sales
Deckungsbeitrag Marge
Contribution Margin
Deckungsbeitrag / Umsatz
Contribution / Sales
EBIT
Earnings Before Interest & Taxes
EBI
Earnings before Interest (including Taxes)
EBITDA
Earnings before Interest, Taxes, Depreciation, Amortisation
Cashflow / Investitions Verhältnis
Cashflow / Netto-Investitionen x 100
- Kann ich mit Cashflow die Netto Investitionen Bezahlen?
- Ab 100% = Ja
Gewinn / Cashflow-Verhältnis
Gewinn / Cashflow x 100
Verschuldungsfaktor
Effektivverschuldung / Cashflow
- Effektivverschuldung = FK – Flü Mi – Kurz. Forderungen
- Ergebnis = Wie viele Cashflows brauche ich um meine Schulden zu bezahlen
- Ergebnis bis 4 ist OK
Zinsdeckungsfaktor
Cashflow & Zinsen / Zinsen
- Ergebnis: Ich kann die Zinsen X mal zurückbezahlen
Cashflow-Marge
Cashflow / Umsatz
Dupont System
Gesamtkapitalrendite = EBIT-Marge/ Kapitalumschlag
- EBIT Marge = EBIT / Umsatz
- Kapitalumschlag = Umsatz / Kapital
- EBIT = Deckungsbeitrag - Fixkosten (ohne Zins)
- Kapital = Umlaufvermögen & Analgevermögen
- Deckungsbeitrag = Umsatz – Variable Kosten
- Umlaufvermögen = FlüMi + FLL + Vorrat
Umschlag FLL
Kredit-Warenertrag / Ø Bestand FLL
Zahlungsfrist Kunden
365 Tage / Umschlag FLL
Lagerumschlag
Warenaufwand / Ø Warenvorrat
Lagerdauer
365 Tage / Lagerumschlag
Umschlag VLL
Kredit-Wareneinkauf / Ø Bestand VLL
Zahlungsfrist Lieferanten
365 Tage / Umschlag VLL
