Bila&ER Analysen
Kennzahlen
Kennzahlen
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Cartes-fiches
Investiertes Kapital
EK + verzinsliches FK
Anlagedeckung 2
EK + lf. FK x 100 / AV
Finanzierungsverhältnis
FK x 100 / EK
Zinsdeckungsfaktor
Gewinn + Zins x 100 / Zinsen
Debitorenumschlag
Warenertrag / durchschn. Debitoren
Liq.-Grad 1
FlüMi x 100 / kf. FK
Selbstfinanzierungsgrad
Gewinnreserven x 100 / EK
Lagerumschlag
Warenaufwand / durchschn. Warenvorrat
Goldene Finanzierungsregel
Übereinstimmung zwischen der Dauer gebundener Vermögensteile und das zur Finanzierung herangezogene Kapital (sog. Fristenkongurenz)
Rentabilität des GK
EBIT x 100 / GK
Rentabilität des EK
Gewinn x 100 / EK
Liq.-Grad 3
UV x 100 / kf. FK
Intensität des Umlaufvermögens
UV x 100 / GK
Verschuldungsfaktor
Effektivverschuldung / Cashflow (max. 5)
Intensität des Anlagevermögens
AV x 100 / GK
Rentabilität des investierten Kapitals (ROI)
Gewinn + Zins x 100 / investiertes Kapital
Lagerdauer
365 (360) / Lagerumschlag
Debitorenfrist
365 (360) / Debitorenumschlag
Leverage Effekt
Wenn GK-Rendite über FK-Zinssatz liegt, kann EK-Rendite durch Erhöhung des FK künstlich gesteigert werden
Kreditorenfrist
365 (369) / Kreditorenumschlag
Anlagedeckung 1
EK x 100 / AV
Effektivverschuldung
FK ./. FlüMi ./. Ford
Investitionsverhältnid
UV x 100 / AV
Fremdfinanzierungsgrad
FK x 100 / GK
Goldene Bilanzregel
langfristig investiertes Vermögen soll auch langfristig finanziert werden (Anlagedechung 1+2)
Eigenfinanzierungsgrad
EK x 100 / GK
Liq.-Grad 2
FlüMi + Ford x 100 / kf. FK (min. 100%)
Kretitorenumschlag
Wareneinkauf / durchschn. Kreditoren
