Risikomanagement
MBA1501
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Wie ist das Luzerner Risk Management Modell aufgebaut?
Was ist das ein Risiko?
Risiko = Wahrscheinlichkeit x Auswirkung
Risiko hat Chancen- und Schadenpotenziale. Risiko umfasst nicht nur plötzlich eintretende Ereignisse, sondern auch unerwartete, negative und schleichende Ereignisse.
Frequenz vs. Auswirkung
Risikowahrnehmung – Risiko wird als …
Gefahr wahrgenommen
- Sicherheitsorientierte Haltung
- Überlebensstrategie
- Verlust steht im Vordergrund
Chance wahrgenommen
- Innovationsorientierte Haltung
- Vorwärtsstrategie
- Gewinn steht im Vordergrund
Was sind Risikopolitik, -strategie und -kultur?
- Risikopolitik: Ziele, Strategien und Ressourcen für den Umgang mit Risiken.
- Risikostrategie: Vorgehensweisen und Massnahmen zur Umsetzung der Risikopolitik.
- Risikokultur: Bestimmt im hohen Masse das Risikobewusstsein, die Risikobereitschaft sowie die Risikofähigkeit.
Welche Risikofaktoren kennst Du?
Welche Risikokategorien kennst Du?
Wo ist das Risikomanagement angesiedelt?
Risikomanagement …
- soll präventiv und proaktiv Risiken erfassen. Es müssen Handlungsanweisungen vorliegen, wie bei Eintreten eines Risikos vorzugehen ist. Die Entscheidungen sollen bereits vorliegen.
- ist eine komplexe Aufgabe. Es muss alle Bereiche des Unternehmens umfassen, den Status quo berücksichtigen sowie neue Projekte und Entwicklungen einbeziehen.
- ist Bestandteil der Unternehmensführung und muss als Führungsprozess in der Corporate Governance integriert sein.
- ist immer auch Chancenmanagement.
Welches sind die Kernfragen im Risikomanagement?
- Wie lassen sich Risiken identifizieren, bewerten und dokumentieren?
- Welchen Risiken ist das Unternehmen ausgesetzt?
- Was sind die Konsequenzen dieser Risiken für das Unternehmen?
- Wie sehen adäquate Strategien der Risikobewältigung aus?
- Wie wird ein Risikoportfolio eines Unternehmen gemanagt?
- Wie muss Risikomanagement im Unternehmen verankert werden?
Zusammenhang zwischen Risikobeurteilung und Risikomanagement
Welche Standards gibt es im Risikomanagement?
- AS/NZ 4360:2004 Risk Management
- ONR 49000 – 49003
- ISO 31000
- COSO-ERM-Framework
- Prüfungsstandard PS 890
Wie ist der Risikomanagement-Prozess nach ISO31000?
Was ist Risikobezrteilung?
Was ist unter Risikobewältigung (-steuerung) zu verstehen?
Was ist das COSO Framework?
COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission / ERM Enterprise Risk Management
- Ganzheitliche und unternehmensweite Betrachtung.
- Framework ist ein unterstützendes Instrument zur Identifikation und Steuerung von Risiken (Chancen und Gefahren) im Rahmen der Risikobereitschaft des Unternehmens.
- Erreichung einer optimalen Balance zwischen Risiko und Return (Renditeerwartung), nicht die Vermeidung aller potenzieller Risiken.
- Framework ist ein Modell mit den drei Dimensionen Ziele, Komponenten, und organisatorische Einheiten.
Was sind die Ziele vom COSO-ERM-Framework?
- Strategic, d.h. übergeordnete Ziele, welche auf die Vision des Unternehmens abgestimmt sind und deren Umsetzung unterstützen.
- Operations, d.h. Ziele, die sich auf die Effektivität und Effizient der Geschäftsprozesse beziehen.
- Reporting, d.h. Ziele, welche die Sicherstellung der Verlässlichkeit jeglicher Art von Berichterstattung beinhalten.
- Compliance, d.h. Ziele, welche die Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und Normen umfassen.
Was sind die Komponenten des COSO-ERM_Framework?
- Kontrollumfeld: Risikobereitschaft, Ethik, Struktur, Prozesse …
- Zielsetzung: Mission, Vision, Ziele, Risikofähigkeit ...
- Risikobeurteilung: Wahrscheinlichkeit, Auswirkung, Wechselbeziehungen …
- Ereignisidentifikation: Gefahren, Chancen, Einflussfaktoren
- Kontrollaktivitäten: Verfahren, Messgrössen, Richtlinien …
- Risikohandhabung: Massnahmen, Kosten-Nutzen, Verantwortlichkeiten ...
- Information und Kommunikation: Reporting, Verfahren, intern-extern …
- Monitoring: Systemüberwachung, Berichterstattung ...
Was sind die 3 Lines of Defense?
Was sind die Bausteine des Risikomanagements?
Risikobewältigung: Was ist zu tun?
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Lernkarten
Wie ist das Luzerner Risk Management Modell aufgebaut?
Was ist das ein Risiko?
Risiko = Wahrscheinlichkeit x Auswirkung
Risiko hat Chancen- und Schadenpotenziale. Risiko umfasst nicht nur plötzlich eintretende Ereignisse, sondern auch unerwartete, negative und schleichende Ereignisse.
Frequenz vs. Auswirkung
Risikowahrnehmung – Risiko wird als …
Gefahr wahrgenommen
- Sicherheitsorientierte Haltung
- Überlebensstrategie
- Verlust steht im Vordergrund
Chance wahrgenommen
- Innovationsorientierte Haltung
- Vorwärtsstrategie
- Gewinn steht im Vordergrund
Was sind Risikopolitik, -strategie und -kultur?
- Risikopolitik: Ziele, Strategien und Ressourcen für den Umgang mit Risiken.
- Risikostrategie: Vorgehensweisen und Massnahmen zur Umsetzung der Risikopolitik.
- Risikokultur: Bestimmt im hohen Masse das Risikobewusstsein, die Risikobereitschaft sowie die Risikofähigkeit.
Welche Risikofaktoren kennst Du?
Welche Risikokategorien kennst Du?
Wo ist das Risikomanagement angesiedelt?
Risikomanagement …
- soll präventiv und proaktiv Risiken erfassen. Es müssen Handlungsanweisungen vorliegen, wie bei Eintreten eines Risikos vorzugehen ist. Die Entscheidungen sollen bereits vorliegen.
- ist eine komplexe Aufgabe. Es muss alle Bereiche des Unternehmens umfassen, den Status quo berücksichtigen sowie neue Projekte und Entwicklungen einbeziehen.
- ist Bestandteil der Unternehmensführung und muss als Führungsprozess in der Corporate Governance integriert sein.
- ist immer auch Chancenmanagement.
Welches sind die Kernfragen im Risikomanagement?
- Wie lassen sich Risiken identifizieren, bewerten und dokumentieren?
- Welchen Risiken ist das Unternehmen ausgesetzt?
- Was sind die Konsequenzen dieser Risiken für das Unternehmen?
- Wie sehen adäquate Strategien der Risikobewältigung aus?
- Wie wird ein Risikoportfolio eines Unternehmen gemanagt?
- Wie muss Risikomanagement im Unternehmen verankert werden?
Zusammenhang zwischen Risikobeurteilung und Risikomanagement
Welche Standards gibt es im Risikomanagement?
- AS/NZ 4360:2004 Risk Management
- ONR 49000 – 49003
- ISO 31000
- COSO-ERM-Framework
- Prüfungsstandard PS 890
Wie ist der Risikomanagement-Prozess nach ISO31000?
Was ist Risikobezrteilung?
Was ist unter Risikobewältigung (-steuerung) zu verstehen?
Was ist das COSO Framework?
COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission / ERM Enterprise Risk Management
- Ganzheitliche und unternehmensweite Betrachtung.
- Framework ist ein unterstützendes Instrument zur Identifikation und Steuerung von Risiken (Chancen und Gefahren) im Rahmen der Risikobereitschaft des Unternehmens.
- Erreichung einer optimalen Balance zwischen Risiko und Return (Renditeerwartung), nicht die Vermeidung aller potenzieller Risiken.
- Framework ist ein Modell mit den drei Dimensionen Ziele, Komponenten, und organisatorische Einheiten.
Was sind die Ziele vom COSO-ERM-Framework?
- Strategic, d.h. übergeordnete Ziele, welche auf die Vision des Unternehmens abgestimmt sind und deren Umsetzung unterstützen.
- Operations, d.h. Ziele, die sich auf die Effektivität und Effizient der Geschäftsprozesse beziehen.
- Reporting, d.h. Ziele, welche die Sicherstellung der Verlässlichkeit jeglicher Art von Berichterstattung beinhalten.
- Compliance, d.h. Ziele, welche die Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und Normen umfassen.
Was sind die Komponenten des COSO-ERM_Framework?
- Kontrollumfeld: Risikobereitschaft, Ethik, Struktur, Prozesse …
- Zielsetzung: Mission, Vision, Ziele, Risikofähigkeit ...
- Risikobeurteilung: Wahrscheinlichkeit, Auswirkung, Wechselbeziehungen …
- Ereignisidentifikation: Gefahren, Chancen, Einflussfaktoren
- Kontrollaktivitäten: Verfahren, Messgrössen, Richtlinien …
- Risikohandhabung: Massnahmen, Kosten-Nutzen, Verantwortlichkeiten ...
- Information und Kommunikation: Reporting, Verfahren, intern-extern …
- Monitoring: Systemüberwachung, Berichterstattung ...
Was sind die 3 Lines of Defense?
Was sind die Bausteine des Risikomanagements?
Risikobewältigung: Was ist zu tun?
