Bilanz- und Erfolgsanalyse

Lehrgang Fachausweis Finanz- und Rechnungswesen 3. Semester

Lehrgang Fachausweis Finanz- und Rechnungswesen 3. Semester

59

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Set of flashcards Details

Flashcards	59
Language	Deutsch
Category	Finance
Level	Other
Created / Updated	18.12.2024 / 09.01.2025
Weblink	https://card2brain.ch/box/20241218_bilanz_und_erfolgsanalyse
Embed	<iframe src="https://card2brain.ch/box/20241218_bilanz_und_erfolgsanalyse/embed" width="780" height="150" scrolling="no" frameborder="0"></iframe>

Formeln Erfolgsanalyse: Kapitalrentabilität

- Formel Rentabilität des investierten Kapitals (ROIC, RONOA, ROCE)?

- \(ROIC = {Gewinn\ +\ Zins \over Eigenkapital\ +\ finanzielles\ Fremdkapital}\)

Formeln Erfolgsanalyse: Kapitalrentabilität

- Formel Rentabilität des Gesamtkapitals (ROA)?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(ROA = {EBIT \over Gesamtkapital}\)\(\ oder\ {Reingewinn\ +\ Fremdkapitalzins \over Gesamtkapital}\)

- Hängt von der Höhe des Fremdkapitalanteils und der Höhe dessen Verzinsung ab.

Formeln Erfolgsanalyse: Kapitalrentabilität

- Formel Rentabilität des Eigenkapitals (ROE)?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(ROE = {Gewinn \over Eigenkapital}\)

- Mind. 8%

Formeln Bilanzanalyse: Anlagedeckung

- Formel Anlagedeckungsgrad 2?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Anlagedeckungsgrad\ 2 = {Eigenkapital\ +\ langfr.\ Fremdkapital \over Anlagevermögen}\)

- Mind. 100% ! (Goldene Bilanzregel)

Formeln Bilanzanalyse: Anlagedeckung

- Formel Anlagedeckungsgrad 1?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Anlagedeckungsgrad\ 1 = {Eigenkapital \over Anlagevermögen}\)

- 75 - 100 %

Formeln Bilanzanalyse: Liquidität

- Formel Liquiditätsgrad 3 (current ratio)?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Liquiditätsgrad\ 3 = {Umlaufvermögen \over kfr.\ Fremdkapital}\)

- ca. 150 - 200 %

Formeln Bilanzanalyse: Liquidität

- Formel Liquiditätsgrad 2 (quick ratio)?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Liquiditätsgrad\ 2 = {fl.\ Mittel\ +\ Forderungen \over kfr.\ Fremdkapital}\)

- Mind. 100% !

Formeln Bilanzanalyse: Liquidität

- Formel Liquiditätsgrad 1 (cash ratio)?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Liquiditätsgrad\ 1 = {fl.\ Mittel \over kfr.\ Fremdkapital}\)

- 10 - 35 %

Formeln Bilanzanalyse: Vermögensstruktur

- Formel Investitionsverhältnis?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Investitionsverhältnis = {Umlaufvermögen \over Anlagevermögen}\)

- Richtwert ist branchenabhängig.

Formeln Bilanzanalyse: Vermögensstruktur

- Formel Intensität des Anlagevermögens?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Intensität\ des\ Anlagevermögens = {Anlagevermögen \over Gesamtvermögen}\)

- Der Richtwert ist Branchenabhängig. Industriebetriebe z.B. höher als Handeslbetriebe.

Formeln Bilanzanalyse: Vermögensstruktur

- Formel Intensität des Umlaufvermögens?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Intensität\ des\ Umlaufvermögens = {Umlaufvermögen \over Gesamtvermögen}\)

- Der Richtwert ist Branchenabhängig. Industriebetriebe z.B. tiefer als Handeslbetriebe.

Formeln Bilanzanalyse: Kapitalstruktur

- Formel Selbstfinanzierungsgrad?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Selbstfinanzierungsgrad = {Gewinnreserven \over Eigenkapital}\)

- Gibt keine eindeutige Richtwerte. Je älter das Unternehmen ist, desto grösser sind normalerweise die Reserven und somit auch der Selbstfinanzierungsgrad.

Formeln Bilanzanalyse: Kapitalstruktur

- Formel Finanzierungsverhältnis?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Finanzierungsverhältnis = {Fremdkapital \over Eigenkapital}\)

- 40 : 60 bis 70 : 30 (Generell: Je höher EK, desto besser)

Formeln Bilanzanalyse: Kapitalstruktur

- Formel Eigenfinanzierungsgrad?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Eigenfinanzierungsgrad = {Eigenkapital \over Gesamtkapital}\)

- 30 - 60 %

Formeln Bilanzanalyse: Kapitalstruktur

- Formel Fremdfinanzierungsgrad?

- Richtwert für Beurteilung "Gut"?

- \(Fremdfinanzierungsgrad= {Fremdkapital \over Gesamtkapital}\)

- 40 - 70 %

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Das DuPont-Kennzahlensystem

- Ergänze die fehlenden Kennzahlen auf beigefügter Grafik

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Formeln Cashflow-Analyse

- Berechnung Effekivverschuldung?

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Fremdkapital (kurz- und langfristig)

./. Flüssige Mittel

./. kurzfristige Forderungen

= Effektivverschuldung

Formeln Bilanzanalyse: Anlagedeckung

- Aufstellung Anlagedeckungsstaffel

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Eigenkapital

./. Anlagevermögen

= Über- / Unterdeckung 1. Stufe

+ langfristiges Fremdkapital

= Über- / Unterdeckung 2. Stufe

(Nettoumlaufvermögen)

Formeln Bilanzanalyse: Liquidität

- Aufstellung Liquiditätsstaffel?

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Liquide Mittel

./. kurzfristiges Fremdkapital

= Über- / Unterdeckung 1. Stufe

+ Forderungen

= Über- / Unterdeckung 2. Stufe

+ Vorräte

= Über- / Unterdeckung 3. Stufe

(Nettoumlaufvermögen)

Formeln Börsenkennzahlen

- Formel Kurs/Buchwert-Verhältnis?

\(Kurs/Buchwert-Verhältnis = {Aktienkurs \over Buchwert\ je\ Aktie}\)

Formeln Börsenkennzahlen

- Formel PEG ratio?

(Price-Earning to Growth ratio)

\(PEG\ = {KGV \over Gewinnwachstum}\)

Formeln Börsenkennzahlen

- Formel Kurs/Gewinn-Verhältnis (KGV)?

\(KGV = {Aktienkurs \over Gewinn\ je\ Aktie}\)

Formeln Börsenkennzahlen

- Formel Dividendenausschüttungsquote?

\(Dividendenausschüttungsquote = {Dividende \over Gewinn}\)

Formeln Börsenkennzahlen

- Formel Aktienrendite?

\(Aktienrendite = {Dividende\ +/-\ Kursdifferenz \over Kaufpreis\ Aktie}\)

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