Vermögen - Finanzberater/in IAF 2023

Vermögen schriftlich

214

0.0 (0)

L. M.

Lernen

L. M.

Über diese Lernkartei

Diese Karteikarten bieten einen umfassenden Überblick über die Vermögensverwaltung und Finanzberatung, insbesondere für den IAF 2023. Sie decken Themen wie Aktien, Fonds, Optionen, Obligationen und verschiedene Anlagestrategien ab, einschließlich Hedge-Fonds und strukturierter Produkte. Die Karteikarten behandeln auch steuerliche Aspekte wie Vermögenssteuern, Einkommenssteuern und Verrechnungssteuern, sowie rechtliche Rahmenbedingungen und Marktanalysen. Diese Karteikarten sind besonders nützlich für Finanzberater, Vermögensverwalter und Anleger, die ihr Wissen über Finanzinstrumente, Steuern und Anlagestrategien vertiefen möchten.

Karten

214

Lernende

Sprache

Deutsch

Kategorie

Finanzen

Stufe

Andere

Erstellt / Aktualisiert

05.09.2023 / 15.03.2026

Ähnliche Karteien

Einkommens- und Vermögenssteuern bei Aktienanlagen

-Dividenden (Einkommenssteuer) - Kapitalerhöhung durch Aktionär steuerfrei

-Kapitalgewinn einkommenssteuerfrei, solange Privatvermögen

Steuerliche Behandlung von Gratisaktien

aus Wahldividenden (Stockdividenden) sind beim Bund und in allen Kantonen vollumfänglich einkommenssteuerpflichtig

Steuerliche Behandlung von Bezugsrechten

steuerfrei

Steuerliche Behandlung von Aktionärs- oder Gratisoptionen

• Die Ausgabe der Optionen steht im Zusammenhang mit einer Kapitalerhöhung

• Die Ausgabe der Optionen steht nicht im Zusammenhang mit einer Kapitalerhöhung

- Bedingungen erfüllt; steuerfrei

- Einkommenssteuer

Einkommens- und Vermögenssteuern bei Derivaten

Futures/Termingeschäft/Optionen: Kapitalgewinn - steuerfrei

Optionsprämie (Verkäufer): Kapitalgewinn - steuerfrei

Futures: Saldo des Marginkontos - Vermögenssteuer

Vermögenswert Option - Vermögenssteuer

Verrechnungssteuer auf den Erträgen des
beweglichen Vermögens

Kontoertrag über CHF 200

Lottogewinn Schwellenwert CHF 1'000

Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Obligationen,
Serienschuldbriefen und –gülten sowie Schuldbuchguthaben

Leistung aus Schuldverhältnis - Verrechnugngssteuer (ausser Rückzahlung Schuld)

Zinszahlungen aus normalen Darlehen und Krediten von der Verrechnungssteuer ausgenommen

Verrechungssteuern auf Agio oder Disagio bei Obligationen

Verrechnungssteuer - alle Erträge aus Obligationen, die vom Schuldner geleistet werden

Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Aktien, Stammanteilen,
Genossenschaftsanteilen, Partizipations- und Genusscheinen

• Dividendenzahlungen
• Bonuszahlungen
• Ausrichtung von Gratisaktien oder –partizipationsscheinen
• Gratisnennwerterhöhung (Erhöhung des Nominals aus Reserven; also ohne zusätzliche Einlagen durch
die Anteilsinhaber)
• Auszahlung von Liquidationsüberschüssen (falls es sich nicht um frühere Einlagen in die Reserven
handelte)

Verrechnungssteuerfolgen bei Gesellschaftsliquidation und Mantelhandel

Liq. Gesellschaft: Diff. Rückzahlung Nominal und effektiver Liq.erlös: Verrechnungssteuer

Verrechnungssteuer auf Erträgen aus
Anlagefondsanteilscheinen oder einem ähnlichen Vermögen

Verrechnungssteuer - Rückforderung bei thes. Fonds

Fristen und Durchführung der Rückerstattung der
Verrechnungssteuer

- innerhalb 3 Jahren zurückfordern

- Antrag Rückforderung bei jur. Personen frühestens nach einem Jahr

Besteuerung Anlagefonds

• Auf ausgeschütteten Erträgen (Dividenden) ist der Privatanleger einkommenssteuerpflichtig. Der Wert der
Fondsanteile unterliegen der Vermögenssteuern
• Die Ausschüttungen von CH-SICAF sind verrechnungssteuerpflichtig
• Bei Verkäufen von SICAF-Anteilscheinen können steuerfreie Kapitalgewinne realisiert werden
• Bei Rückgaben an die Fondsleitung ist die Differenz zwischen Rückzahlungskurs und Nennwert
einkommenssteuerpflichtig (Nennwertprinzip).

Steuerarten Anlagefonds

• Gewinn- und Kapitalsteuern bei der Fondsleitung
• Einkommens- und Vermögenssteuern bei den Anlegern
• Verrechnungssteuern
• Stempelabgaben durch Börsenhandel

Ziele FIDLEG und FINIG

- Aufsicht Anlegerschutz

- Vereinheitlichung Regeln Finanzdienstleistungen und Angebot Finanzinstrumente

- Harmonisierung EU Recht

Wer untersteht: Beaufsichtigung FINMAG

- Bank

- Privatvers.

- unabhängige Vermögensverwalter

wer untersteht: FIDLEG

- Bank

- Privatvers.

- unabhängige Vermögensverwalter

- weitere unabhängige Finanzdienstleister

wer untersteht: FINIG

unabhängige Vermögensverwalter

wer untersteht: Kundenberaterregister

weitere unabhängige Finanzdienstleister

Frist Registrierung Kundenberater

6 Monate nach Erstzulassung eines solchen Registers durch FINMA

Bankeninsolvenzverordnung FINMA (BIV FINMA) erfüllt die Vorgaben des:

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

Financial Stability Boards FSB

4 Gebiete für Regelungen gem. BIV FINMA

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

Allgemeine Bestimmungen

Bankenkonkurs

Bankensanierung

Vertragskündigung zwischen Institut und Gegenpartei während 48h nicht möglich

für wen gilt BIV FINMA

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

gilt für Banken, Effektenhändler und Pfandbriefzentralen

welche drei Mitglieder?

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

SMI®, SMIM® und SMI Expanded

SMI beinhaltet....

...ist der bedeutendste Aktienindex der Schweiz und enthält die...grössten Titel aus dem...

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

beinhaltet die 50 grössten und liquid. Titel des CH Aktienmarkts

Blue-Chip-index SMI. 20 grösste Titel aus dem SPI

SMI deckt ... % der Gesamtkap. des CH Aktienmarkts ab

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

80 %

der SMIM umfasst...

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

30 liquideste und höchstkapitalisierte Mid-Cap-Titel

Alle SMI-und SMIM-Titel sind im ... zusammengefasst

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

SMI Expanded

-> deckt über 90% der Kapitalisierung des CH Aktienmarktes ab

Exchange Traded Funds

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

Fonds, die an der Börse gehandelt werden

ETF kotiert? Wer prüft Zulassung?

Tastatur-Befehle:

= drehen,

= vor-/rückwärts,

= scrollen

ja, FINMA

ETF's sind ein ...vemögen

Sondervermögen

-> Trennung von der Konkursmasse, also entfällt Gegenparteirisiko

-> Anleger und ihr Vermögen somit selbst bei Insolvenz Fondsgesellschaft geschützt

Anlagefonds oder ETF günstiger?

ETF

-> keine Ausgabe- und Rückgabegebühr (Primärmarkt)

-> Preisfindung öffentlich nachvollziehbar, da laufende Handlung an Börse (Sekundärmarkt)

ETF's mit Laufzeitbegrenzung?

nein

Kriterien ESG

Umwelt-, Sozial- und Governance-Kriterien (ESG)

Formen Lombardkredit

Kontokorrentbasis (max. Belehnungshöhe Kreditlimite), Zins variabel

fester Vorschuss (fixer Betrag, Zins, Laufzeit)

Rollover (Geldmarktsatz Zinsbasis, fester Kreditbetrag variabel verzinst)

Belehnungswert Obligationen (hohe Bonität) und Aktien

Obl. 90-95%, Aktien idR 50%

Risiken Lombardkredit

- Nachschusspflichr bei Wertminderung

- Hebeleffekt (beschaffene Mittel eingesetzt für weiteren Kauf Wertschriften, Kursverlust)

- Kurseinbrüche

- fehlende Sicherheit (Verkauf Wertschriften durch Bank zu ungünstigem Zeitpunkt)

FINIG

unabhängige Vermögensverwalter werden einer Aufsicht unterstellt

Ziel FIDLEG und FINIG

Vorschriften zur Transparenz, Vermeidung von Interessenskonflikten und Einhaltung der Sorgfaltspflichten.

- Bei welchen Kundenberatern gilt eine Aus- und Weiterbildungspflicht?

- bei welchen Kube's gilt die Eintragungspflicht im Kundenberaterregister?

- bei allen! egal wo angestellt

- Kundenberater/in angestellt bei einem anderen unabhängigen Finanzdienstleister und Selbstständige/r unabhängiger Finanzdienstleister

1 / 214

Lernkarten

Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Obligationen,
Serienschuldbriefen und –gülten sowie Schuldbuchguthaben

Leistung aus Schuldverhältnis - Verrechnugngssteuer (ausser Rückzahlung Schuld)

Zinszahlungen aus normalen Darlehen und Krediten von der Verrechnungssteuer ausgenommen

Verrechungssteuern auf Agio oder Disagio bei Obligationen

Verrechnungssteuer - alle Erträge aus Obligationen, die vom Schuldner geleistet werden

Verrechnungssteuer bei Erträgen aus Aktien, Stammanteilen,
Genossenschaftsanteilen, Partizipations- und Genusscheinen

Verrechnungssteuerfolgen bei Gesellschaftsliquidation und Mantelhandel

Liq. Gesellschaft: Diff. Rückzahlung Nominal und effektiver Liq.erlös: Verrechnungssteuer

Verrechnungssteuer auf Erträgen aus
Anlagefondsanteilscheinen oder einem ähnlichen Vermögen

Verrechnungssteuer - Rückforderung bei thes. Fonds

Fristen und Durchführung der Rückerstattung der
Verrechnungssteuer

- innerhalb 3 Jahren zurückfordern

- Antrag Rückforderung bei jur. Personen frühestens nach einem Jahr

Besteuerung Anlagefonds

Steuerarten Anlagefonds

• Gewinn- und Kapitalsteuern bei der Fondsleitung
• Einkommens- und Vermögenssteuern bei den Anlegern
• Verrechnungssteuern
• Stempelabgaben durch Börsenhandel

Ziele FIDLEG und FINIG

- Aufsicht Anlegerschutz

- Vereinheitlichung Regeln Finanzdienstleistungen und Angebot Finanzinstrumente

- Harmonisierung EU Recht

Wer untersteht: Beaufsichtigung FINMAG

- Bank

- Privatvers.

- unabhängige Vermögensverwalter

wer untersteht: FIDLEG

- Bank

- Privatvers.

- unabhängige Vermögensverwalter

- weitere unabhängige Finanzdienstleister

wer untersteht: FINIG

unabhängige Vermögensverwalter

wer untersteht: Kundenberaterregister

weitere unabhängige Finanzdienstleister

Frist Registrierung Kundenberater

6 Monate nach Erstzulassung eines solchen Registers durch FINMA

Lernen

Vermögen - Finanzberater/in IAF 2023

Lernkarteien erstellen oder kopieren

Lernkarten

Bitte melde dich an

Google

Apple ID

Microsoft

Switch edu-ID

Edulog

Google

Apple ID

Microsoft

Switch edu-ID

Edulog