KMV Sozialversicherung

AHV (Alters- und Hinterbliebenen-Versicherung)

• Arbeitgeber: 4.2 %

IV (Invaliden-Versicherung)

• Arbeitgeber: 0.7 %

EO (Erwerbsersatzordnung)

• Arbeitgeber: 0.225 %

ALV (Arbeitslosenversicherung)
Jahreslohn bis CHF 148'200.00

• Arbeitgeber: 1.1 %

ALV (Solidaritätsbeitrag)
Jahreslohn über CHF 148'200.00

• Arbeitgeber: 0.5 %

BU (Berufsunfallversicherung)

• wird vom Arbeitgeber übernommen

NBU (Nichtberufsunfallversicherung)

• je nach Versicherung und Arbeitgeber

PK (Pensionskasse)

• je nach Lohn, Leistung, Alter und Arbeitgeber

AHV  4,2%

IV   0,7%

EO 0,225%

ALV  1,1% für Jahreseinkommen bis 148'200.-; über 148'200.- 0,5%

Gebundene Vorsorge 3aFreie Vorsorge 3b

ZielgruppeSteuerpflichtige Arbeitnehmende und SelbstständigeAlle in der Schweiz wohnhaften Personen

ProdukteSparkonto 3a, Wertschriftenkonto 3a, Versicherungspolice 3aSparkonto, Wertschriften, Anlagefonds, Lebensversicherung, Wohneigentum, Sachwerte

VerfügbarkeitFrühestens fünf Jahre vor AHV, spätestens mit Alter 70 (Frauen: 69)Frei wählbar

Frühzeitiger BezugErwerb von Wohneigentum, Invalidität, Auswanderung, SelbstständigkeitKeine Einschränkungen

Steuerliche AspekteEinzahlungen können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, Kapitalzuwächse sind steuerfreiKeine Abzüge, Kapitalzuwachs ist steuerpflichtig

Erbliche BegünstigungNur innerhalb des ErbrechtsUnter Berücksichtigung der Pflichtanteile sind Begünstigte frei wählbar

Die Säule 3a (häufig im Volksmund einfach dritte Säule genannt) ist eine Form der schweizerischen gebundenen Selbstvorsorge bei Banken und Versicherungen.

Sie ist für Schweizer Anleger und Sparer freiwillig, allerdings durch verschiedene Limitierungen gesetzlich eingeschränkt.

So kann pro Jahr nur ein definierter Anlagebetrag in die Säule 3a einbezahlt werden. Auch der vorzeitige Bezug der Anlagegelder aus der Säule 3a vor der Pensionierung kann nur in Ausnahmefällen - etwa für den Erwerb von Wohneigentum oder der Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit - realisiert werden

Gegenstand

Freiwillige, private Vorsorge

Basis

Bundesverfassung

Ziel

Erfüllung privater Wünsche
Schliessung von Vorsorgelücken, welche durch 1. und 2. Säule nicht abgedeckt werden
Steueroptimierung

Finanzierung

Kapitaldeckungsverfahren (Sparen)

Gegenstand

Obligatorische, berufliche Vorsorge

Basis

BVG (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge)
UVG (Bundesgesetz über die Unfallversicherung)

Ziel

Fortsetzung Ihres und des gewohnten Lebensstandards Ihrer Angehörigen im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall - in Verbindung mit der 1. Säule

Finanzierung

Kapitaldeckungsverfahren (Sparen)

Gegenstand

Obligatorische, staatliche Vorsorge

Basis

AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung)
IV (Invalidenversicherung) und Ergänzungsleistungen
EO (Erwerbsersatzordnung)

Ziel

Existenzsicherung

Finanzierung

Umlageverfahren (Erwerbstätige bezahlen für Rentner)

• Grundlage der sozialen SIcherheit
• So bauen die 3 Säulen über Jahre und Jahrzehnte die Vorsorge auf – für das Alter, die Erwerbsunfähigkeit und den Todesfall

Drei Säilen konzept

1.säule 

1. staatliche vorsorge 
2. existenssicherung
3. ahv iv / Ergänzugsleistung 

2.säule 

1. berufliche vorsorge 
2. fortsetzung der gewohnten lebenshaltung 
3. obligatorisches bvg / überobligatorisches BVG

3. säule 

1. private vorsorge 
2. individuelle ergänzung 
3. gebundene 3a / freie vorsorge 3b 

• max 14 woche 98 Tage
• 80 % lohn max 196 - 19208
• Meldung durch Arbeitgeber an Ausgleichskasse inkl. Geburtsurkunde 
• Ausgleichskasse erstellt Abrechnung und überweisst Taggeld an den Arbeitgeber 
• alle Lohnabzüge ausserd NBU beleiben bestehen 
• Mutter ist über SUVA versichert für Unfälle
• gesetzlich festgelegter Kündigungsschutz 16 Wochen nach Niederkunft während 8 wochen nach niederkunft beschäftigungs verbot!!

• lohnfortzahlung 80 % 196 pto tag / 245 max
• Ablauf MA bringt Melde karte Argb vervollständigt mit Lohnangaben Zahlungsempfänger und reicht sie der Ausgleichskasse ein
• Ausgleichskasse erstellt Abrechnung und überweist taggelder an Arbeitgeber oder MA
• MA ist währen dem Dienst über SUVA Unfallversichert NBU

Ziel zusammen mit AHV Rente im Alter oder bei Tod gewohnte Lebenserhaltung sichern 2.Säule

Obligatorische für: 

• bei der AHV versichert
• 17 Lebensalter vollendet bis 24 nur risikibeitrag ab 25 sparbeitrag
• AHV Jahreslohn 21150 eintrittschwelle 
• 65. altersjahr männer bezw. 64 frauen noch nicht erreicht 
• Beitrag in % vom Lohn wird durch PK mitgeteilt Arbeitgeber muss mindestens 50% zahlen  
• beitraggelder fliessen auf das PK konto bei Pensionierung individuell berechnet 
• beitragsgelder fliessen auf indiviuelles konto 
• berechnung individuell: basierend auf Umwandlungssatz,kapitalbezug der angesparten Gelder(mischform abhängig vom Reglement) Kapitaldeckungsverfahren 
• BVG regelt nur obligatorischen Teil Jahreslöhne über 84600 sind im übergeordneten teil versichert)frewillig grössere Spielraum für Reglementsgestaltung 
• Leistung oder Beitragsprimat (leistung ist am verschwinden) 
• Risikobeitrag für PK invalidenrente (Entscheid durch IV führt zu IV rente Plus PK rente) 
• meldung online oder via formular: eintritte austritte lohänderungen BG änderungen Kinder

Staffelung der Altersgruppen in prozent des koordinierten Lohn 

Kalenderjahr-geburtsjahr 2019-1951 = 

• 25-35  7 %
• 35-45= 10 %
• 45-55= 15%
• 55-64/65=18%

AHV lohn überobligatorische= x

               obligatorischer = max 84600.-  

             - koordinationsabzug   24675.-  mind 3525-59925.-

             = eintrittsschwelle= 21150        AHV LOhn staatliche Vorsorge

• alle in der ahv zahlenden ma und argb
• nicht pensionierte
• beitragssatz für löhne bis 1482000 2.2 % lohn + 1% nach oben unbegrenzt lohn 
• 50 % arbeotgeber 50 % arbeitnhemer
• abrechnung durch arbeitgeber zusammen mit ahv und iv und eo beiträgen an die ausgleichskassen 
• ma der arbeitslos wird erhält arbeitsbescheinigung inkl. kündigungsangaben 
• max arbeitslosenentschädigung 70 % - 80% des vorherigen lohn abr generell begrenzt auf 9880.- 
• höchstlohnversichert 148200 123500 monatlich 
• taggelder sind ahv pflichtig 
• selbstständigerwerbend keine bezugsrechte!!!

• bertiebsunfall nichbetriebsunfall 
• bu obligatorisch durch arbeitgeber 
• nbu obligatorisch durch arbeitnehemer mit mind. 8h pro woche (keine beitragrechte für stundenlöhner)
• kann vollumfänglich vom arbeitgeber übernohmen werden 
• max versichertes salär 148 200 
• zusatzversicherungen für volle deckung der höheren löhne empfehlenswert 

• unfall umgehend melden online an versicherung durch argb UVG zahlt heilungskosten und bei arbeitsunfähigkeit lohnausfall taggelde ab 3 tage nach unfall 80 % 
• taggelder gehen an den arbeitgeber müssen als lohntaggelder weitergeleitet werden 
• versicherungsschutz endet 31 tage nach austritt informationspflicht für arbeitgeber bzgl. unfalldeckung einzel abredevertrag bis 6 monate oder einschluss in krankenkasse!!!!

• gemäss or muss der arbeitgeber den vollen lohn für einen bestimmten zeitraum zahlen abhängig von der dauer des arbeitsverhältniss, berner skala zürcher skala sofern arbeitsverhältniss länger als 3 monate
• ktg lohnfortzahlung für 720/730 tage nur 80 % des lohnes
• prämien kann 50 % zu 50% übernohmen werden 
• taggelder aus ktg sind nicht ahv pflichtig (lohnfortzahlung mit lohn inkl. sozialabzüge oder taggelder direkt) 
• teilarbeitsunfähigkeit entsprechend splittung der lohnzahlung ( ein teil lohn zu 100% mit sozialversicherung ein teil ktg zu 80% ohne ahv abzüge)

1. AHV alters und Hinterlassenenversicherung
2. IV Invalidenversicherung
3. EL Ergänzungsleistung zu AHV und IV 
4. BHV Berufliche Vorsorge 2 Säule Pensionskasse 
5. ALV Arbeitslosenversicherung 
6. EO Erwerbsersatzordnung Mutterschaftsversicherung
7. MVG Militärversicherung 
8. UVG Undallversicherung 
9. KVG Krankenversicherung 
10. FZ Familienzulage 
11. KTG Krankentaggeldversicherung freiwillig

• AHV bedeuntenster pfeil der sozialen vorsorge in der ch 1. säule drehscheibe für sozialversicherung 
• ahv zusammen mit el soll existenzbedarf decken wenn arbeitsverdienst wegen alter oder tod wegfällt 
• obligatorisch für alle ab 17 die in der ch arbeiten oder als nichterwerbstätige in der ch wohnen 
• freibeitrag für pensionierte 64f 65 mann 1400mt 16800 jahr 
• ahv lohn erwerbseinkommen beitragspflichtige sind auch e iv und alv taggelder
• nicht aber ktg UVTG und FZ 
• periodische abrechnung durch den arbeitgeber mit ausgleichskasse 
• max rente ist für alle gleich unabhängig vom erwebseinkommen 2350 für einzelpersonen 3525 für ehepaare sofen keine beitragslüclken sind 
• vorbezug bis 2 jahre aufschub bis 5 jahre nach ordentlichen rentenalter möglich -6.8 pro jahr 
• IV rentenberechnung nach invaliditätsgrad höhe der erwerbseinbusse in % 
• kontaktstellen > 80 verschiedene AHV ausgleichskassen in der CH

80 % von fixlohn in form von taggeldern aber max 196.- pro tag max 14 Wochen 19208.-

arbeitgeber können freiwillig höhere leistunegn erbringen z.b. 100% lohn während 6 monaten taggelder gehen dann an die firma 

Höhe der Taggelder durch die Kasse berechnet gem EOTabelle 

14 wochen

erwerbstätige Mütter auch Teilzeitangestellte

Anemeldung RAV durch MA Arbeitgeberbescheiningung auszufüllen durch Firma

Bei der ALV sind alle Arbeitnehmenden versichert. Sie erhalten den vorübergehenden Erwerbsausfall bei Verlust der Arbeitsstelle zu 70 % des versicherten Verdienstes in Taggeldern ausbezahlt.

Die ALV wird durch Beiträge der Versicherten und der Arbeitgeber sowie den Subventionen von Bund und Kantonen finanziert

normalerweise hälfte 

abschluss einer freiwilligen krankentaggeldversicherung 

lohnfortzahlungspflicht des arbeitgebers, 

berechnung nach alter wohnort kasse system

privat abschliessen und bezahlen

nur heilungskosten kein lohnausfall

Versicherungsschutz endet nach einem Monat, nach Austritt wenn dann keine neue Stelle, Unfallversicherung selber abschliessen entweder über die Krankenkasse oder Verlängerung der bestehenden Unfallversicherung bis 6 Monate mit sog. Abredeversicherung

wenn ArG gekündigt hat: unterbruch der Kündigungsfrist bis MA wieder arbeitsfähig ist 

Unfallversicherung bezahlt Lohnausfall und Heilungskosten

Heilungskosten und Lohnausfall

Der Arbeitgeber trägt die Versicherungsprämien für Berufsunfall und -krankheit. Er kann die Prämien für Nichtberufsunfall vom Lohn des Arbeitnehmers abziehen.

 Arbeitgeber

Berufsunfall und
-krankheit (BU)Prämien je nach Lohnsumme und Betrieb–

Nichtberufsunfall (NBU)Kann Prämien übernehmen

Arbeitnehmer

Nichtberufsunfall (NBU) Prämien je nach Lohn und Versichere

Obligatorisch versichert

Versichert sind alle in der Schweiz beschäftigten Arbeitnehmenden. Dazu gehören auch Volontärinnen und Volontäre, Schnupperlehrlinge und Angestellte im Privathaushalt. Wer mindestens acht Stunden pro Woche arbeitet, ist nicht nur gegen Berufsunfall und Berufskrankheit versichert, sondern auch gegen Nichtberufsunfall.

Nicht obligatorisch versichert

Nicht versichert sind unter anderen mitarbeitende Familienmitglieder, die keinen Barlohn beziehen und keine Beiträge an die AHV entrichten.

Freiwillige Versicherung für Selbständigerwerbende

Selbständigerwerbende, die in der Schweiz wohnen, und ihre Familienmitglieder, die im selben Betrieb arbeiten und nicht obligatorisch versichert sind, können sich freiwillig versichern.

Beiträge hängen von Lohnsumme und Betriebsart ab

Berufsunfall und NIchtberufsunfallversicherung

doppelte einbussen= fehlende beitragsjahr=weniger angespartes kapital, früherer bezug, tieferer umwandlungssatz

MA muss ein freizügigkeitskonto eröffnen auf welches das geld überwiesen wird

PK alt zahlt PK neu