Finanzierung und Kredite

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M. P.

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Diese Lernkarten behandeln Finanzierung und Kredite auf Berufslehre-Niveau. Sie beleuchten verschiedene Finanzierungsmethoden wie Leasing, Fremd- und Eigenkapital, sowie deren Vor- und Nachteile. Themen wie Liquidität, Rentabilität und Zahlungsverpflichtungen werden ebenso behandelt. Unternehmen und Finanzinteressierte profitieren von diesen Karteikarten, um fundierte Entscheidungen über Investitionen und Kapitalbeschaffung zu treffen.

Flashcards

44

Students

1

Language

German

Category

Micro-Economics

Level

Vocational School

Created / Updated

24.02.2019 / 05.10.2023

Für welche Vorhaben eignet sich der Kontokorrentkredit?

Kurzfristige Zahlungsverpflichtungen z.B: fällige Rechnungen zu zahlen damit Skonto ausgenutzt wird. Zahlen von Abgaben, Steuern, Löhne, usw...

Welche Kapitalkosten fallen beim Kontokorrentkredit an?

Zinsen, Bearbeitungsgebüren, Kreditprovision und Spesen

Welche Nachteile sind bei einem Kontokorrentkredit zu beachten?

Überziehung des Kreditrahmens ist sehr teuer. Hohe Zusatzkosten. Bank kann jederzeit Vertrag kündigen.

Was versteht man unter Bevorschussungen?

Wenn später fällige Forderungen oder Rechnungen vor Fälligkeit ausbezahlt werden unter Abzug von Zinsen.

Welche Bedeutung hat die Bevorschussung einer Bankquittung?

Die Bank zahlt den Nennwert der Bankquittung auf dem Konto gut und belastert das Konto mit Zinsen und Inkassospesen. EU Eingang Vorbehalten = übernimmt das Risiko nicht.

Was versteht man unter Leasing?

Leasing bedeutet eine Art Miete wobei ein Leasing-Gut von einer Gesellschaft dem Leasing-Nehmer für eine bestimmte Zeit zur Verfügung gestellt wird. Mit Kaufoption.

Welche Güter sind Gegenstand eines Leasing-Vertrages?

Maschienen
Einrichtung
Fahrzeuge
Immobilien

Welche Arten des Leasingvertrages gibt es?

Operatives Leasing: (kurzfristiges Leasing) Computer, Handy
Finanzierungs Leasing: (langfristiges Leasing) Maschienen, Gebäude
- Leas back: Unternehmen verkautft Gebäude an die Leasing Gesellschaft und Least es dann wieder zurück.

Welcher Vor- und Nachteile bietet das Leasing?

Vorteil: Finanzierung ausschließlich mit Fremdkapital, Liquidität kann erhalten werden. Leasing ist steuerlich günstiger. Die Mietzeit kann angepasst werden. Leasingverpflichtung scheint in Bilanz nicht auf.

Nacht: Teurer als Eigen- und Fremdkapital, laufende Mietzahlungen, Vertraglich bindend über mehrere Jahre

Was versteht man unter Hypothekardarlehen und welche Vor- und Nachteile bietet es?

Der Kredit ist durch eine Hypothek abgesichert.

Vorteil: Niedrige Zinssätze, Raten immer gleich hoch, die Dauerlaufzeit kann an die Nutzung angepasst werden.

Nacht: Höhere Kosten wegen Notariellen Vertrag, Kosten für Eintragung im Grundbuch.

Welche Zahlungsverpflichtungen können im Laufe eines Monats auf ein Unternehmen zukommen?

Steuern = Mwst, Lohnsteuern,

Sozialabgaben, Löhne , Strom, Telefon, Miete.

Welche Maßnahmen hat ein Unternehmen zu ergreifen, wenn es vorübergehend seinen Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen kann?

Kundenforderungen schneller einholen

Kontokorrentdredit aufnehmen

Liefernten später bezahlen

Was geschieht , wenn ein Unternehmen andauernd seinen Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen kann?

Insolvenzverfahren

Gerichtlicher Ausgleich,

Ausergerichtlicher Vergleich

Konkurs ansuchen

Welche Folgen hat eine Überliquidität:

Bedeutet totes Kapital. Es verzinst sich fast nicht.

Was versteht man unter Liquidität?

Unter Liquidität versteht man die Fähigkeit des Unternehmens, den vielfältigen Zahlungsverpflichtungen termingerecht nachzukommen.

Man hört heufig den Spruch "Liquidität geht vor Rentabilität". Was bedeutet dieser Spruch?

Solange die Liquidität gegeben ist kann ein Unternehmen rentabel oder unrentabel arbeiten. Ist die Liquidität nicht gegeben und das Unternehmen muss Insolvenz anmelden, so ist keine Rentabilität möglich.

Erkläre den Begriff Liquidität.

Das Unternehmen kann alle laufenden Zahlungsverpflichtungen termingerecht bedienen.

Erkläre den Begriff Rentabilität.

Bedeutet für den Unternehmer dass das eingesetzte Kapital sich mit %X verzinst. Ist die Verzinsung des Kapitals positiv, spricht man von rentabel, bie negativer Verzinsung spricht man von unrentabel.

Das durchschnittliche Zahlungsziel ist von 48 Tagen auf 63 Tage angestiegen. Worauf könnte die Abweichung zurück zu führen sein? Mit welchen Maßnahmen kann das Unternehmen seine Liquidität trotz des eher langen Zahlungsziels sichern?

Mehrere Aufträge mit längeren Zahlungsfälligkeiten (Öffentliche).

Bei privaten Kunden Fälligkeiten verkürzen. Mahnwesen besser kontrollieren. Skonti anbieten.

ROI =Von 13,8% auf 10%

ROD =Von 8.01% auf 6,77%

Worauf könnten die Abweichungen zurück zu führen sein? Mit welchen Maßnahmen könnte die Rentabilität verbessert werden?

Die Aufwände sind gestiegen bei gleich bleibenden Erträgen. (niedriges Betriebsergebniss)

Mann könnte die Preise anheben.(Gefahr noch weniger Verkauf)

Mann könnt versuchen Kosten einzusparen z.B: Beim Wareneinkauf..

Erklären sie die Zusammenhänge zwischen Investition und Finanzierung. Welche Investitionen sind wie zu finanzieren?

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Finanzierung: Von wem stammt das Kapital? Ist die Beschaffung von finanziellen Mitteln. Befindet sich auf der passivseite der Bilanz.

Investition: Wo wurde das Kapital angelegt. Verwendung der finanziellen Mitteln. Befindet sich auf der aktivseite der Bilanz.

Langfristige Investitionen sollten mit Langfristigen Kapital finanziert werden.

Was versteht man unter dem Begriff Selbstfinazierung? Nennen Sie die Vorteile.

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Wenn Gewinne nicht ausgezahlt werden und im Unternehmen als Reserven für zukünftige Investionen zurückbehalten werden. Vorteil: Es entstehen keine Kosten, keine Zinszahlung...

Welche Aufgaben hat die Finanzplanung zu erfüllen?

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Mit der Finanzplanung wird das Finanzielle Gleichgewicht aufrecht erhalten. Kurzfristige Investitionen werden mit kurzfristigem Fremdkapital finanziert und Langfristigen Investitionen werden mit Langfristigem Fremdkapital finanziert.

Welche Faktoren sind bei der Ermittlung des Kapitalbedarfs zu berücksichtigen?

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Materialbedarf, Produktionsdauer, Dauer der Lieferantenkredite, Zahlungsdauer der Kunden.

Erläutern sie die Begriffe Eigenfinanzierung und Fremdfinanzierung.

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Eigenfinanzierung: Vom Betrieb inne z.B: Eigenkapitel

Fremdfinanzierung: Ausserhalb des Betriebs z.B: Kredite

Nenen sie Beispiele für Einlagenfinanzierung, Beteiligungsfinanzierung und Selbstfinanzierung.

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Einlagenfin: Eigenkapital durch Unternehmer oder Gesellschafter.

Beteiligungsfin: Kapitalerhöhung durch bestehende Gesellschafter.

Selbstfin: Werden Gewinne nicht ausbezahlt und bleiben im Unternehmen als Reserve für zukünftige Investitionen.

Was versteht man unter Finanzierung?

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Unter Finanzierung versteht man die Beschaffung von Fremdkapital.

Was versteht man unter Investition?

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Unter Investition versteht man die Kapitalverwendung.

Welche Vorteile bietet die Finanzierung mit Eigenkapital?

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Muss nicht verzinst werden. Keinen Fälligkeitsthermin. Mit hohem Eigenkapital können Krisen leichter überwunden werden.

Welche Nachteile bietet die Finanzierung mit Eigenkapital?

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Unterliegt dem Unternemerrisiko. Eigenkapital bei Einzelunternehmen sind Grenzen gesetzt. Neue Gesellschafter engen die Entscheidungsfreiheit ein.

Welche Vorteile bietet die Finanzierung mit Fremdkapital?

Zinsen können als Aufwand verbucht werden.

Schnelle Verfügbarkeit von Krediten

Keine Mitentscheidung von Kreditgebern

Welche Nachteile bietet die Finanzierung mit Fremdkapitel?

Verursacht Zinszahlungen.

Rückzahlung zum Fälligkeitstermin.

Hohes Risiko bei Wirtschaftskrisen.

Fristigkeit des Fremdkapitals.

Kurzfristiges Fremdkapital (Laufzeit bis 1 Jahr)

Mittelfristiges Fremdkapital (Laufzeit 1 bis 5 Jahre)

Langfristiges Fremdkapital (Laufzeit über 5 Jahre)

Fremdkapitalgeber sind:

Lieferanten

Banken

Kunden (Anzahlungen)

Land, Staat

Arbeitnehmer (Abfertigung)

In welchen Verhältniss sollte das Eigenkapital zum Fremdkapital stehen?

Ideal wäre 50-50%. Auf keinen Fall Eigenkapital unter 30%.

Nennen sie Merkmale der Fremdfinanzierung.

Ausenfinanzierung

Fälligkeit

Zinsberechnung

Zinsen können als Aufwand gebucht werden

Wie können sich Fremdkapitalgeber absichern?

Durch Hyptheken

Bewegliche Güter: Material

Bankgarantien

Grundstücke

Worin liegt der Unterschied zwischen einem festen und einem variablen Zinssatz und welche zusätzlichen Kosten können bei der Aufnahme von Fremdkapital anfallen?

Fixe: Bleibt Zinssatz gleich

Variable: Ändert sich durch Marktschwankungen.

Zusätzliche Kosten: Bearbeitungsgebüren, Überziehungsprovisionen

Welche Informationsquellen stehen den Kreditinstituten für die Kreditwürdigkeitsprüfung zur Verfügung?

Lohnstreifen

Bilanz

Erfolgsrechnung

Grundbuchauszüge

Zahlungsmoral

Welche wichtigen Angaben muss ein Kreditvertrag enthalten

Betrag, Kreditart, Dauer, Zinssatz, Bedingungen, Sicherheit

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Erkläre den Begriff Liquidität.

Das Unternehmen kann alle laufenden Zahlungsverpflichtungen termingerecht bedienen.

Erkläre den Begriff Rentabilität.

Bedeutet für den Unternehmer dass das eingesetzte Kapital sich mit %X verzinst. Ist die Verzinsung des Kapitals positiv, spricht man von rentabel, bie negativer Verzinsung spricht man von unrentabel.

Das durchschnittliche Zahlungsziel ist von 48 Tagen auf 63 Tage angestiegen. Worauf könnte die Abweichung zurück zu führen sein? Mit welchen Maßnahmen kann das Unternehmen seine Liquidität trotz des eher langen Zahlungsziels sichern?

Mehrere Aufträge mit längeren Zahlungsfälligkeiten (Öffentliche).

Bei privaten Kunden Fälligkeiten verkürzen. Mahnwesen besser kontrollieren. Skonti anbieten.

ROI =Von 13,8% auf 10%

ROD =Von 8.01% auf 6,77%

Worauf könnten die Abweichungen zurück zu führen sein? Mit welchen Maßnahmen könnte die Rentabilität verbessert werden?

Die Aufwände sind gestiegen bei gleich bleibenden Erträgen. (niedriges Betriebsergebniss)

Mann könnte die Preise anheben.(Gefahr noch weniger Verkauf)

Mann könnt versuchen Kosten einzusparen z.B: Beim Wareneinkauf..

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