BMA Rechungsfrage III

Indem ich meine Aktiven tiefer und die Passiven höher bewerte. Sich selber schlecht stellen. Ich darf nur vorsichtiger bewerten aber nicht lügen. (Bilanzwahrheit)

Umgekehrt wie bildung.

Aktven bis maximalen (Wert) Anschaffungs- oder Herstellkosten minus notwendige Abschreibungen.

Passiven bis zum Minimalen Wert. Zb. Rückstellungen Minimalwert 100` gilt als Minimum.

Ich sehe woher das Geld kommt und wo es hinfliesst.

Cash Flow Geschäftstätigkeit

Investitionsbereich

Finanzierungsbereich

Ich sehe woher das Geld kommt und wo es hinfliesst.

Cash Flow Geschäftstätigkeit

Investitionsbereich

Finanzierungsbereich

Jahresgewinn

+  Abschreibungen

+ Bildung - Auflösung lfr. Rückstellung

+ Verlust - Gewinn aus Verkauf aus Sachanlagen.

- Nicht ausbezahlter Gewinnanteil (Verbucht aber noch nicht eingegangen)

= Cash flow NUV

Effektiver Wert Fahrzeug         20000

Verkaufspreis                             30000   (kommt nun als Desinvestion in der Geldflussrechnung rein)

Gewinn                                       10000

WEnn ich was mit Gewinn verkaufe, kommt das in die ER rein. Dann muss ich aufpassen dass ich in der Geldflussrechnung das nicht doppelt drin habe. Dei Desinvestition ist nun 2000 und der Gewinn 10000. Da darf die 10000 nicht doppelt drin sein.

6

Wir machen keine Liquiditätsplanung

Wie ist die Kreditfähigkeit der Firma, kann Firma Kredite zurückzahlen?

ENTWEDER

Nach Ziel              (Liquidität, Rendite, Sicherheit-Fortbestand

Nach Rechnung (Bilanz, ER, Geldflussrechnung, Kombination)

ODER

Liquidität - Liq.grad 1-3 / Anlagedeckungsgrad 1-2

Rendite EBIT-Marge / EK-Rendite / GK-Rendite

Sicherheit-Fortbestand Anlagedeckungsgrad 1-2 / Intensität UV-AV / FK+EK Anteil