2.5 KREDITE AN KOMMERZIELLE (825-KRK)

CYP BFE Kurs

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S. B.

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Language

German

Category

Finance

Level

Other

Created / Updated

28.01.2026 / 17.08.2026

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Vorschriften Bürge natürliche Person

Bis 2000: Qualifizierte Schriftlichkeit: Unterschrift, Haftungsbetrag, Wort ‘solidarisch’
Ab 2000: öffentliche Beurkundung durch Notar
Zustimmung Partner nötig

Vorrausetzungen Bürge

Bürgschaftsfähigkeit
- Handlungsfähig
- Juristische Person muss im Handelsregister als Gesellschaft sein
Bankanforderungen
- Nettovermögen 3x-4x von Haftungsbetrag+10-20%
- Wirtschaftliche Existenz nicht beeinträchtigt, auch wenn er belangt wird
- Finanzielle Leistungsfähigkeit

Solidarbürgschaft

Haftung ist primär: Bürge kann schon belangt werden, wenn der Schuldner im Zahlungsverzug ist
Bürgschaftskredit (Geldkredit)

Einfache Bürgschaft

Subsidiäre Haftung. Bürge kann erst belangt werden, wenn Schuldner erfolglos betrieben wurde
Bankbürgschaft: Bank verbürgt sich zugunsten der Kundschaft

Bürgschaft Typ 1 & 2

Bürgschaft Typ 1: Kreditvertrag mit der Kreditkundin
Bürgschaft Typ 2: Bürgschaftsvertrag mit dem Bürgen
- Bürge verpflichtet sich gegenüber der Bank für Schuld der Kreditkundin einzustehen. Vertrag muss nur durch Bürgen unterschrieben werden

Belehnungssatz: Todesfallrisiko-Policen

Belehnungssatz: Kotierte Aktien

50-70%

Belehnungssatz: Kassenobligationen der eigenen Bank

90%

Belehnungssatz: Edelmetalle

50-70%

Belehnungssatz: Optionen

Belehnungssatz: Regelmässig gehandelte Optionsanleihen

50-70%

Belehnungssatz: Kotierte Fremdwährungsanleihen

50-70%

Belehnungssatz: Lebensversicherungspolice mit Rückkaufswert

90%

Belehnungssatz: Anteilsscheine Immobilienfonds

50-80%

Belehnungssatz: Sparkonto

90%

Belehnungssatz: Silber

60-70%

Belehnungssatz: Aktien Inländisch

50-60%

Freihändiges Verwertungsrecht

Bank kann die Pfandwerte verkaufen

Eindeckung

Bank verlangt teilweise Rückzahlung des Kredits (Eindeckung)

Nachdeckung

Wert der Pfänder kann sinken. Bank verlangt zusätzliche Sicherheiten (Nachdeckung)

Unkurant

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Erschwert handelbar, nicht an der börse, nicht fungibel

Kurant

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Leicht verwertbare Pfänder (Börse, börsenähnlich gehandelt)

Liquiditätsgrad III

Keyboard commands:

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= scroll

Umlaufvermögen x 100 / Kurzfristiges Fremdkapital

150-200%

Liquiditätsgrad II

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(Flüssige Mittel + Forderungen) * 100 / Kurzfristige Fremdkapital

100-120%

Liquiditätsgrad I

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= scroll

Flüssige Mittel x 100 / Kurzfristiges Fremdkapital

10-30%

Cash Flow

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Reingewinn + Abschreibungen +/- Zu/Abnahme langfr. Rückstellungen

Wie viele flüssige Mittel werden generiert für Ausschütten Gewinne, Sculden tilgen, Investitionen finanzieren

Eigenkapitalrendite

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Durchschnittliches Eigenkapital letzte 3 Jahre, Richtwert 8%. Jahresgewinn / Schnitt. Eigenkapital

Anlagendeckungsgrad 2

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

(Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital) * 100

-------------

Anlagevermögen

Anlagendeckung

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Anlagendeckung: Langfristiges Vermögen soll langfristig finanziert werden (Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen) 75-100%

Eigenfinanzierungsgrad

Keyboard commands:

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= scroll

mind 20-25%: Eigenkapital * 100 / Gesamtkapital

Kapitalisierungssatz

Zinssatz 1. Hypothek + Zuschlag (1-3%). Zuschlagskosten: Betrieb, Unterhalt, Mietzinsrisiko, Leerstandsrisiko, Verwaltung, Abschreibung des Objekts

Gebäudeversicherungswert

Versicherung für Feuer/Elementarschäden
Versicherungswert = geschätzter Gebäudewert. Sollte Bau eines gleichwertigen Gebäudes finanzieren

Ertragswert

Berücksichtigt Rendite welche erzielt werden kann
Faktoren: Jährlicher Nettomietertrag, Zins- und Amortisationskosten, Betrieb, Unterhalt, Verwaltung, Abschreibung etc.)
Berechnen:
Ertragswert = Nettomierertrag pro Jahr * 100 / Kapitalisierungssatz

Verkehrswert

Heutiger Wert bei einem Verkauf
Basis für Belehnungssätze
Kommerziell: 3:1 Ertragswert: Realwert
Privat: Hedonische Schätzung (Lage, Baujahr, Zimmer, Fläche usw.)

Realwert (Substanz- oder Sachwert)

Landwert: Preis für Land (Gemeinde, Lage, Steuersätze..)
Gebäudewert: Bei Neubauten dem Preis für Hausbau. Bei bestehenden: Abnützung & Ausbaustandard verrechnet
Aussenanlagen: Gartenanlage, Zufahrten, Stützmauern etc.
Zusatzkosten: Kosten rund um den Hausbau (Gebühren Kanalisation, Wasserleitungen, Privatstrasse etc.)

Sicherungsklausel: Pari-Passu-Klausel

Kreditnehmer darf andere Kredite nicht besser behandeln als den gewährten Kredit
Wird ein anderer Kredit mit mehr Sicherheiten ausgestattet muss es auch bei diesem gemacht werden
Kommt der Kreditnehmer bei einem Kredit in Verzug wird auch dieser automatisch zur Rückzahlung fällig

Sicherungsklausel: Negative Hypothekenklausel

Kreditnehmer darf ohne Bankzustimmung keine Hypotheken erhöhen

Sicherungsklausel: Negative Verpfändungsklauseln

Kreditnehmer darf ohne Zustimmung der Bank keine Vermögenswerte mit Pfandrechten belasten

Sicherungsklausel: Ausschliesslichkeitsklausel

Kreditnehmer darf ganzen Bankverkehr nur noch über kreditgebende Bank abwickeln
Bei Grosskunden der massgebliche Zahlungsverkehr da sonst nicht durchsetzbar

Sicherungsklausel: Einsitznahme im Verwaltungsrat

Nur in Ausnahmefällen während Sanierungs- oder Restrukturierungsphasen: So kann Bank Geschäftspolitik mitbestimmen. Beispiel: Rettung der Schweizer Stahl- und Uhrenindustrie