Corp. Compl.
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Fichier Détails
Cartes-fiches | 34 |
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Langue | Deutsch |
Catégorie | Gestion d'entreprise |
Niveau | Université |
Crée / Actualisé | 03.07.2019 / 04.07.2019 |
Attribution de licence | Non précisé |
Lien de web |
https://card2brain.ch/box/20190703_corp_compl_
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Intégrer |
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Besteht eine gesetzliche Verpflichtung zur Einführung einer Compliance Organisation?
- Compliance dient in erster Linie der Haftungsvermeidung
- Keine allgemeine unmittelbare Rechtspflicht, ein Compliance-System zu schaffen, aber Konsequenzen bei Verletzung der Aufsichtspflicht in Betrieben und Unternehmen nach §130 OWiG (Strafrechtliche Verantwortung).
- Insbesondere bei Börsennotierten Unternehmen muss im Anhang der Corporate Compliance Kodex nachgekommen werden. Wenn dort falsche Antworten stehen, dann kann es strafrechtliche Folgen haben.
In wessen Zuständigkeits- und Verantwortungsbereich gehört Compliance?
- Aufgabe des Vorstandes
- Ernennung eines Compliance-Officers (Dieser muss disziplinarisch, organisatorisch und finanziell unabhängig sein – Vorstandsähnliche Rechte)
- Compliance-Officers zuständig für das Compliance-System hinsichtlich
- Implementierung
- Dokumentation
- Weiterentwicklung
- Überwachug
Was gilt es bei Auslandsbestechungen zu beachten?
- Im Ausland gilt das Recht des jeweiligen Landes
- Unternehmen machen sich strafbar, wenn diese ihre Geschäftspartner nicht sorgfältig auswählen und trotzdem Geschäfte mit diesem machen – vor allem bei Bekanntsein von Mängeln. Z.B.: wenn Geschäftspartner Kinderarbeit betreibt
Welche Chancen und Risiken verbinden Sie mit einer Whistleblower-Hotline?
- Chancen
- Schutz vor Verdächtigung/Verfolgung des Hinweisgebers
- Es wird eine weitere Reichweite von Hinweisen erreicht
- Risiken
- Missbrauchspotential
- Hoher Aufwand
Welche sektorspezifischen Besonderheiten bestehen bei der sog. Healthcare-Compliance? -> Pharmaindustrie
- starke gesetzliche Vorschriften – Arzneimittelgesetz; Betäubungsmittelgesetz BtMG
- Bestechungsgefahr bei Beamten (Amtsträger über 50€ Zuwendung schon fraglich, ob Bestechung
Nennen Sie Unterschiede von Personengesellschaften und Körperschaften.
- Gesellschaft (OHG, KG, GmbH & Co. KG):
- immer mindestens zwei Gesellschafter
- gemeinsame persönliche Haftung der Gesellschafter (§128 HGB)
- Unübertragbarkeit der Mitgliedschaft (§717 S.1 BGB)
- Fungibilität: kann nicht einfach Anteile verkaufen
- GmbH-Recht dispositives Recht
- Körperschaften (AG, KGaA, GmbH, Genossenschaft, rechtsfähiger Verein):
- große Vereine, große Mitgliederzahlen
- Losgelöst von Gesellschaft und Gesellschaftsvermögen
- Mitgliederwechsel ist unbeschränkt möglich (Aktionäre wechseln ständig)
- Fungibilität: Anteile können einfach verkauft werden
- AktG zwingendes Recht
Welche Personengruppen können durch die Unternehmensleitung geschädigt werden?
- Gesellschafter (z.B. durch Auftragsvergabe an nahestehende Personen)
- Gläubiger (wenn Gesellschaftsvermögen nicht ausreicht)
- Unbeteiligte Dritte (z.B. durch Verstoß gegen umweltschützende Vorschriften,)
Erläutern Sie den Unterschied zwischen Stammkapital, Stammeinlage und Eigenkapital.
- Stammkapital
- Summe der Stammeinlagen
- Darf nicht an die Gesellschafter zurückgezahlt werden
- Stammeinlage
- Der prozentuale Anteil am Stammkapital, der auf einen Gesellschafter entfällt,
- Eigenkapital
- : Kapital aus eigenen Mitteln